有価証券報告書-第39期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2023年2月28日)

当事業年度 (2024年2月29日)

(繰延税金資産)

未払事業税	2,667千円	4,690千円
賞与引当金	1,388	1,642
退職給付引当金	10,219	10,798
長期未払金	6,630	6,599
減損損失	14,714	32,812
会社分割に伴う関係会社株式	187,214	187,214
その他有価証券評価差額金	12,760	─
その他	7,260	3,371
繰延税金資産小計	242,855	247,131
評価性引当額	△23,992	△42,048
繰延税金資産合計	218,863	205,083

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	─	3,436
繰延税金負債合計	─	3,436
繰延税金資産の純額	218,863	201,647

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.3%	30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.5	0.9
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△16.1	△17.8
住民税均等割	0.4	0.4
評価性引当額の増減	△1.2	3.3
その他	0.2	0.1
計	△16.2	△13.1
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	14.1	17.1