有価証券報告書-第35期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2019年2月28日)

当事業年度 (2020年2月29日)

(繰延税金資産)

未払事業税	9,481千円	2,921千円
賞与引当金	31,946	816
退職給付引当金	132,079	7,113
長期未払金	6,740	6,740
減損損失	75,671	43,983
資産除去債務	10,459	1,414
会社分割に伴う関係会社株式	─	187,214
その他	42,757	24,110
繰延税金資産小計	309,137	274,315
評価性引当額	△51,989	△30,898
繰延税金資産合計	257,147	243,417

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	61,477千円	43,912千円
資産除去債務に対応する除去費用	2,790	─
繰延税金負債合計	64,268	43,912
繰延税金資産の純額	192,878	199,504

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.8	1.3
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.3	△0.6
抱合せ株式消滅差益	△10.9	─
住民税均等割	3.8	4.2
のれん償却額	1.2	1.1
評価性引当額の増減	0.5	0.1
税率変更による影響	0.1	─
前期確定申告差異	0.4	△0.2
その他	0.1	0.0
計	△4.3	5.9
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	26.2	36.2