有価証券報告書-第27期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	898	百万円	933	百万円
賞与引当金	678	百万円	701	百万円
賞与に係る法定福利費未払計上	105	百万円	113	百万円
未払事業税	410	百万円	367	百万円
商品評価損	250	百万円	261	百万円
投資有価証券評価損	75	百万円	75	百万円
退職給付に係る負債	901	百万円	922	百万円
未実現利益	118	百万円	91	百万円
減価償却超過額	135	百万円	134	百万円
減損損失	854	百万円	793	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	385	百万円	725	百万円
資産除去債務	211	百万円	214	百万円
訴訟関連損失	216	百万円	-	百万円
その他	992	百万円	821	百万円
繰延税金資産小計	6,233	百万円	6,154	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△654	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△479	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△786	百万円	△1,134	百万円
繰延税金資産合計	5,447	百万円	5,020	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1,829	百万円	2,042	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	155	百万円	146	百万円
土地時価評価に伴う税効果	170	百万円	170	百万円
圧縮積立金	193	百万円	186	百万円
退職給付に係る資産	320	百万円	333	百万円
その他	30	百万円	22	百万円
繰延税金負債合計	2,700	百万円	2,902	百万円
繰延税金資産の純額	2,746	百万円	2,118	百万円

(注) 1.評価性引当額が347百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である大阪重粒子線施設管理株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を377百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	38	33	15	37	47	552	725	百万円
評価性引当額	△9	△4	△2	△37	△47	△552	△654	百万円
繰延税金資産	28	28	12	-	-	-	(b) 70	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金725百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産70百万円を計上しております。当該繰延税金資産70百万円は、連結子会社である小西共和ホールディング株式会社及び有限会社オルガンメディカルにおける税務上の繰越欠損金の残高70百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.3	%	0.5	%
住民税均等割額	0.8	%	0.8	%
のれん償却額	3.0	%	2.8	%
負ののれん償却額	△0.4	%	△0.4	%
評価性引当額の増減	1.3	%	2.0	%
連結子会社との税率差異	3.8	%	4.0	%
子会社株式の取得関連費用	0.3	%	0.1	%
その他	△0.2	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8	%	40.1	%