有価証券報告書-第28期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	933	百万円	598	百万円
賞与引当金	701	百万円	760	百万円
賞与に係る法定福利費未払計上	113	百万円	120	百万円
未払事業税	367	百万円	402	百万円
商品評価損	261	百万円	285	百万円
投資有価証券評価損	75	百万円	100	百万円
退職給付に係る負債	922	百万円	936	百万円
未実現利益	91	百万円	94	百万円
減価償却超過額	134	百万円	146	百万円
減損損失	793	百万円	740	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	725	百万円	1,104	百万円
資産除去債務	214	百万円	285	百万円
その他	821	百万円	1,036	百万円
繰延税金資産小計	6,154	百万円	6,613	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△654	百万円	△1,066	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△479	百万円	△320	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△1,134	百万円	△1,386	百万円
繰延税金資産合計	5,020	百万円	5,227	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	2,042	百万円	1,746	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	146	百万円	213	百万円
土地時価評価に伴う税効果	170	百万円	192	百万円
圧縮積立金	186	百万円	180	百万円
退職給付に係る資産	333	百万円	354	百万円
その他	22	百万円	22	百万円
繰延税金負債合計	2,902	百万円	2,710	百万円
繰延税金資産の純額	2,118	百万円	2,516	百万円

(注) 1.評価性引当額が252百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である大阪重粒子線施設管理株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を313百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	725	725	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△654	△654	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	70	(b) 70	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金725百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産70百万円を計上しております。当該繰延税金資産70百万円は、連結子会社である小西共和ホールディング株式会社及び有限会社オルガンメディカルにおける税務上の繰越欠損金の残高70百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	18	4	96	985	1,104	百万円
評価性引当額	-	-	△18	△4	△69	△973	△1,066	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	26	11	(b) 38	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,104百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産38百万円を計上しております。当該繰延税金資産38百万円は、連結子会社である小西共和ホールディング株式会社及び有限会社オルガンメディカルにおける税務上の繰越欠損金の残高38百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.5	%	0.7	%
住民税均等割額	0.8	%	0.7	%
のれん償却額	2.8	%	2.7	%
のれん減損損失	-	%	0.2	%
負ののれん償却額	△0.4	%	△0.2	%
評価性引当額の増減	2.0	%	0.8	%
連結子会社との税率差異	4.0	%	4.0	%
子会社株式の取得関連費用	0.1	%	0.3	%
その他	△0.3	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1	%	40.5	%