有価証券報告書-第34期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	1,031	百万円	1,841	百万円
賞与引当金	1,064	百万円	1,089	百万円
賞与に係る法定福利費未払計上	173	百万円	182	百万円
未払事業税	499	百万円	506	百万円
商品評価損	424	百万円	579	百万円
投資有価証券評価損	128	百万円	316	百万円
退職給付に係る負債	1,156	百万円	1,119	百万円
未実現利益	169	百万円	97	百万円
減価償却超過額	202	百万円	386	百万円
減損損失	688	百万円	537	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,996	百万円	1,699	百万円
資産除去債務	410	百万円	403	百万円
その他	1,878	百万円	1,566	百万円
繰延税金資産小計	9,824	百万円	10,326	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,952	百万円	△1,597	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,602	百万円	△2,701	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△3,554	百万円	△4,299	百万円
繰延税金資産合計	6,270	百万円	6,026	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	2,820	百万円	2,470	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	163	百万円	141	百万円
土地時価評価に伴う税効果	212	百万円	212	百万円
企業結合により識別された無形資産	1,377	百万円	1,246	百万円
圧縮積立金	167	百万円	161	百万円
退職給付に係る資産	343	百万円	352	百万円
その他	156	百万円	68	百万円
繰延税金負債合計	5,240	百万円	4,652	百万円
繰延税金資産の純額	1,029	百万円	1,374	百万円

(注) 1.評価性引当額が744百万円増加しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異の増加等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	79	173	-	457	350	935	1,996	百万円
評価性引当額	△79	△173	-	△457	△350	△891	△1,952	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	43	(b) 43	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,996百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産43百万円を計上しております。当該繰延税金資産43百万円は、連結子会社であるキングラン・ハウネスト㈱、マスターズホスピタリティ㈱及びマスターズシーズン㈱における税務上の繰越欠損金の残高43百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	145	-	436	328	243	545	1,699	百万円
評価性引当額	△145	-	△436	△328	△243	△443	△1,597	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	102	(b) 102	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,699百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産102百万円を計上しております。当該繰延税金資産102百万円は、連結子会社であるキングラン㈱、マスターズシーズン㈱及びマスターズフォレスト㈱における税務上の繰越欠損金の残高102百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.2	%
住民税均等割額	0.7	%	0.9	%
のれん償却額	2.3	%	2.4	%
評価性引当額の増減	0.7	%	3.4	%
連結子会社との税率差異	3.8	%	4.4	%
子会社株式の取得関連費用	0.1	%	0.2	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.2	%	-	%
関係会社売却損益の連結修正	△0.6	%	1.3	%
その他	0.8	%	△1.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.4	%	41.5	%