有価証券報告書-第59期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月30日)		当連結会計年度 (2022年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	111,634	千円	168,046	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	47,186		50,569
退職給付に係る負債	186,780		196,174
賞与引当金繰入額	59,275		60,480
未払事業税	21,640		29,420
長期未払金	240,350		240,350
ゴルフ会員権評価損	46,448		56,089
減価償却費超過額	26,670		20,905
資産除去債務	49,328		48,614
関係会社株式評価損	15,912		125,038
その他	59,057		70,714
繰延税金資産小計	864,284	千円	1,066,404	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△111,634		△168,046
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△407,816		△541,406
評価性引当額小計(注)1	△519,451		△709,452
繰延税金資産合計	344,833	千円	356,951	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△105,615	千円	△83,484	千円
資産除去債務に対応する資産	△22,409		△19,922
その他	△9,648		△9,856
繰延税金負債合計	△137,673	千円	△113,263	千円
繰延税金資産の純額	207,160	千円	243,688	千円

(注) 1.評価性引当額が190,001千円増加しております。この主な内容は、連結子会社であるTOELL U.S.A. CORPORATIONの関係会社株式評価損に係る評価性引当金を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	111,634	111,634千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△111,634	△111,634
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	168,046	168,046千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△168,046	△168,046
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月30日)		当連結会計年度 (2022年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
役員賞与引当金	0.6		0.7
住民税均等割	0.9		0.9
評価性引当額の増減	△1.1		4.5
留保金課税	2.1		3.8
その他	1.7		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9	%	41.8	%