有価証券報告書-第60期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	168,046	千円	102,776	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	50,569		49,476
退職給付に係る負債	196,174		197,235
賞与引当金繰入額	60,480		62,585
未払事業税	29,420		24,246
長期未払金	240,350		240,350
ゴルフ会員権評価損	56,089		56,089
減価償却費超過額	20,905		21,609
資産除去債務	48,614		49,291
関係会社株式評価損	125,038		125,038
その他	70,714		90,771
繰延税金資産小計	1,066,404	千円	1,019,470	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△168,046		△102,776
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△541,406		△559,638
評価性引当額小計	△709,452		△662,414
繰延税金資産合計	356,951	千円	357,056	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△83,484	千円	△143,267	千円
資産除去債務に対応する資産	△19,922		△18,664
その他	△9,856		△9,648
繰延税金負債合計	△113,263	千円	△171,580	千円
繰延税金資産の純額	243,688	千円	185,475	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	168,046	168,046千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△168,046	△168,046
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	102,776	102,776千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△102,776	△102,776
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.4
役員賞与引当金	0.7		0.5
住民税均等割	0.9		0.2
評価性引当額の増減	4.5		△1.9
留保金課税	3.8		2.5
その他	1.2		3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8	%	35.3	%