有価証券報告書-第63期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	283,197	千円	300,533	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	49,725		49,455
退職給付に係る負債	204,953		177,564
賞与引当金繰入額	72,493		73,513
未払事業税	14,590		32,958
長期未払金	35,459		35,459
ゴルフ会員権評価損	57,736		57,736
減価償却費超過額	17,111		15,010
資産除去債務	51,764		52,291
関係会社株式評価損	128,709		128,709
その他	105,975		123,609
繰延税金資産小計	1,021,719	千円	1,046,843	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△283,197		△300,533
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△381,266		△398,870
評価性引当額小計	△664,464		△699,404
繰延税金資産合計	357,255	千円	347,438	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△213,456	千円	△288,016	千円
資産除去債務に対応する資産	△16,010		△14,797
その他	△9,648		-
繰延税金負債合計	△239,115	千円	△302,814	千円
繰延税金資産の純額	118,139	千円	44,624	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	283,197	283,197千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△283,197	△283,197
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	300,533	300,533千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△300,533	△300,533
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.6
役員賞与引当金	1.0		0.5
住民税均等割	1.1		0.6
評価性引当額の増減	△0.8		2.3
留保金課税	-		2.0
為替変動による影響	2.3		△1.8
その他	2.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1	%	34.7	%