有価証券報告書-第61期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	102,776	千円	321,550	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	49,476		49,531
退職給付に係る負債	197,235		199,387
賞与引当金繰入額	62,585		69,817
未払事業税	24,246		20,991
長期未払金	240,350		34,448
ゴルフ会員権評価損	56,089		56,089
減価償却費超過額	21,609		19,013
資産除去債務	49,291		49,898
関係会社株式評価損	125,038		125,038
その他	90,771		85,674
繰延税金資産小計	1,019,470	千円	1,031,440	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△102,776		△321,550
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△559,638		△353,391
評価性引当額小計	△662,414		△674,941
繰延税金資産合計	357,056	千円	356,499	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△143,267	千円	△190,247	千円
資産除去債務に対応する資産	△18,664		△16,895
その他	△9,648		△9,648
繰延税金負債合計	△171,580	千円	△216,791	千円
繰延税金資産の純額	185,475	千円	139,707	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	102,776	102,776千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△102,776	△102,776
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	321,550	321,550千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△321,550	△321,550
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.6
役員賞与引当金	0.5		0.5
住民税均等割	0.2		0.5
評価性引当額の増減	△1.9		△7.3
留保金課税	2.5		0.3
その他	3.3		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3	%	23.7	%