有価証券報告書-第58期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入限度超過額	47,068	千円	47,186	千円
退職給付引当金	186,993		190,334
賞与引当金繰入額	40,573		38,349
未払事業税	15,065		18,237
役員退職慰労引当金	251,004		-
長期未払金	-		240,350
ゴルフ会員権評価損	46,432		46,448
減価償却費超過額	32,996		26,670
資産除去債務	20,146		20,457
その他	66,109		67,840
繰延税金資産小計	706,390	千円	695,874	千円
評価性引当額	△402,672		△404,717
繰延税金資産合計	303,718	千円	291,157	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△75,268	千円	△105,615	千円
資産除去債務に対応する資産	△4,019		△3,377
繰延税金負債合計	△79,288	千円	△108,992	千円
繰延税金資産の純額	224,429	千円	182,164	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.5
役員賞与引当金	1.1		0.6
住民税均等割	0.9		0.8
受取配当金益金不算入	△2.3		△1.9
評価性引当額の増減	0.1		0.1
留保金課税	1.0		2.1
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の引継	-		△3.5
その他	△1.5		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9	%	29.7	%