有価証券報告書-第63期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入限度超過額	49,725	千円	49,455	千円
退職給付引当金	199,169		199,300
賞与引当金繰入額	41,994		41,230
未払事業税	10,309		27,660
長期未払金	35,459		35,459
ゴルフ会員権評価損	57,736		57,736
減価償却費超過額	17,111		15,010
資産除去債務	22,049		22,166
関係会社株式評価損	128,709		128,709
その他	97,407		115,032
繰延税金資産小計	659,673	千円	691,764	千円
評価性引当額	△379,025		△396,704
繰延税金資産合計	280,648	千円	295,060	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△213,456	千円	△279,665	千円
資産除去債務に対応する資産	△1,543		△1,378
繰延税金負債合計	△214,999	千円	△281,043	千円
繰延税金資産の純額	65,649	千円	14,016	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		0.7
役員賞与引当金	1.1		0.6
住民税均等割	1.0		0.7
受取配当金益金不算入	△2.8		△1.7
評価性引当額の増減	2.2		0.8
留保金課税	-		2.3
その他	△2.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1	%	33.6	%