有価証券報告書-第60期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年4月30日)		当事業年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入限度超過額	50,569	千円	49,476	千円
退職給付引当金	195,736		193,749
賞与引当金繰入額	39,502		42,464
未払事業税	24,982		21,285
長期未払金	240,350		240,350
ゴルフ会員権評価損	56,089		56,089
減価償却費超過額	20,905		21,609
資産除去債務	20,767		21,067
関係会社株式評価損	125,038		125,038
その他	63,773		83,655
繰延税金資産小計	837,716	千円	854,786	千円
評価性引当額	△539,676		△558,771
繰延税金資産合計	298,039	千円	296,015	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△83,484	千円	△143,267	千円
資産除去債務に対応する資産	△2,734		△2,243
繰延税金負債合計	△86,219	千円	△145,511	千円
繰延税金資産の純額	211,820	千円	150,504	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年4月30日)		当事業年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
役員賞与引当金	0.8		0.5
住民税均等割	0.9		0.2
受取配当金益金不算入	△4.2		△1.6
評価性引当額の増減	8.6		0.8
留保金課税	4.4		2.7
その他	0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8	%	33.7	%