有価証券報告書-第18期(2022/03/01-2023/02/28)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(※)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
契約負債 | - | 百万円 | 23,022 | 百万円 | |
賞与引当金 | 4,244 | 4,821 | |||
販売促進引当金 | 4,970 | 304 | |||
未払人件費自己否認額 | 12,570 | 18,726 | |||
役員退職慰労引当金 | 176 | 162 | |||
退職給付に係る負債損金算入限度超過額 | 974 | 954 | |||
商品券回収損引当金 | 363 | - | |||
減価償却損金算入限度超過額 | 9,992 | 7,815 | |||
税務上の繰越欠損金(※) | 131,835 | 126,568 | |||
有価証券評価損 | 826 | 869 | |||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 1,583 | 1,838 | |||
固定資産評価差額 | 9,863 | 9,223 | |||
土地評価損及び減損損失否認額 | 49,866 | 55,596 | |||
未払事業税・事業所税 | 3,987 | 4,261 | |||
未払費用自己否認額 | 13,327 | 34,727 | |||
資産除去債務 | 25,001 | 26,222 | |||
前受収益 | 12,211 | 1,213 | |||
その他 | 28,879 | 30,156 | |||
繰延税金資産小計 | 310,676 | 346,485 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※) | △46,562 | △50,895 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △36,495 | △37,145 | |||
評価性引当額小計 | △83,058 | △88,040 | |||
繰延税金資産合計 | 227,617 | 258,444 | |||
繰延税金負債 | |||||
固定資産評価差額 | △203,079 | △275,935 | |||
ロイヤルティ等評価差額 | △32,063 | △50,192 | |||
固定資産圧縮積立金 | △688 | △674 | |||
有価証券評価差額金 | △16,127 | △14,701 | |||
退職給付に係る資産 | △26,364 | △26,629 | |||
譲渡損益調整資産 | △4,055 | △4,261 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △10,062 | △9,605 | |||
その他 | △1,462 | △3,501 | |||
繰延税金負債合計 | △293,903 | △385,501 | |||
繰延税金負債の純額 | △66,285 | △127,056 |
(※)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | 3,659 | 4,520 | 6,631 | 3,948 | 6,718 | 106,358 | 131,835 |
評価性引当額 | 3,659 | 4,511 | 6,623 | 3,908 | 6,658 | 21,200 | 46,562 |
繰延税金資産 | - | 8 | 7 | 40 | 59 | 85,157 | (b)85,273 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | 4,790 | 6,809 | 4,065 | 6,849 | 3,159 | 100,895 | 126,568 |
評価性引当額 | 4,779 | 6,802 | 3,900 | 6,746 | 2,999 | 25,665 | 50,895 |
繰延税金資産 | 10 | 6 | 164 | 102 | 159 | 75,229 | (b)75,673 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | ||||
固定資産-繰延税金資産 | 43,539 | 百万円 | 57,186 | 百万円 | |
固定負債-繰延税金負債 | △109,825 | △184,242 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
持分法投資損益 | △0.3 | △0.2 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.2 | |
評価性引当額の増減額 | △0.7 | 1.2 | |
住民税均等割 | 0.5 | 0.4 | |
のれん償却額 | 7.0 | 8.6 | |
海外子会社との税率差 | △4.7 | △6.0 | |
連結仕訳に係る税効果調整額 | △5.4 | △6.7 | |
その他 | 0.6 | △0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.4 | 27.5 |