有価証券報告書-第55期(平成28年5月16日-平成29年5月15日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月15日)		当連結会計年度 (平成29年5月15日)
繰延税金資産
未払事業税	428百万円		466百万円
賞与引当金	1,158		1,061
未払社会保険料	173		161
未払事業所税	74		93
ポイント引当金	559		683
退職給付に係る負債	254		314
株式報酬費用	147		166
減損損失	960		1,713
資産除去債務	397		475
その他	566		430
評価性引当額	△113		△591
繰延税金資産合計	4,607		4,975
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,839		△6,686
その他	△516		△649
繰延税金負債合計	△7,355		△7,335
繰延税金資産(負債)の純額	△2,748		△2,359

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年5月15日)		当連結会計年度 (平成29年5月15日)
流動資産-繰延税金資産	2,514百万円		2,684百万円
固定資産-繰延税金資産	1,431		1,333
流動負債-繰延税金負債	-		-
固定負債-繰延税金負債	△6,693		△6,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月15日)		当連結会計年度 (平成29年5月15日)
法定実効税率	32.8%		30.6%
(調整)
のれん償却額	2.2		1.8
交際費等	0.1		0.1
株式報酬費用	0.1		0.2
住民税均等割	1.0		1.2
役員賞与引当金	0.3		0.3
受取配当金益金不算入	△0.0		△0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.8		-
その他	△0.2		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1		32.6