訂正有価証券報告書-第62期(2023/05/16-2024/05/15)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月15日)			当連結会計年度 (2024年5月15日)
繰延税金資産
未払事業税	708	百万円		745	百万円
賞与引当金	1,966			2,137
未払社会保険料	328			351
未払事業所税	178			185
契約負債	290			184
ポイント引当金	98			96
転貸損失引当金	-			339
退職給付に係る負債	1,225			1,171
株式報酬費用	106			93
減損損失	3,573			4,439
資産除去債務	1,229			2,278
その他	2,097			2,094
繰延税金資産小計	11,804			14,120
評価性引当額	△1,964			△2,067
繰延税金資産合計	9,840			12,052
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,580			△9,711
その他	△1,109			△2,117
繰延税金負債合計	△9,690			△11,829
繰延税金資産(負債)の純額	150			223

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月15日)		当連結会計年度 (2024年5月15日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
のれん償却額	3.0		3.3
のれん減損損失	-		3.3
株式取得費用	-		0.3
交際費等	0.1		0.1
株式報酬費用	0.3		0.2
住民税均等割	1.6		1.9
役員賞与引当金	0.5		0.5
受取配当金益金不算入	△0.0		△0.1
税額控除	△0.6		△4.3
新株予約権戻入益	△0.6		-
その他	△0.6		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1		36.1