有価証券報告書-第31期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	19,500	千円		46,643	千円
未払事業所税	313			353
契約負債	97,284			133,099
未払賞与	35,044			106,033
減価償却費	48,752			50,554
資産除去債務	38,197			41,158
減損損失	204,615			184,236
投資有価証券	6,051			6,051
その他	444			780
繰延税金資産小計	450,203			568,911
評価性引当額	△156,416			△144,054
繰延税金資産合計	293,786			424,856
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,944			△3,346
繰延税金負債合計	△1,944			△3,346
繰延税金資産の純額	291,842			421,510

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.2
住民税均等割	4.7			1.7
評価性引当額の増減	△0.3			△0.6
その他	1.1			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1			31.7