有価証券報告書-第40期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	3,469百万円	3,908百万円
ポイント引当金	3,056百万円	3,047百万円
減損損失	2,561百万円	2,627百万円
流動化取消による影響額	2,163百万円	2,163百万円
関係会社株式	2,075百万円	2,075百万円
資産除去債務	1,392百万円	1,426百万円
賞与引当金	570百万円	490百万円
その他	1,957百万円	2,427百万円
繰延税金資産小計	17,247百万円	18,167百万円
評価性引当額	△5,734百万円	△5,752百万円
繰延税金資産合計	11,512百万円	12,415百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△746百万円	△1,005百万円
資産除去債務に対応する除却費用	△272百万円	△275百万円
その他	△31百万円	△92百万円
繰延税金負債合計	△1,050百万円	△1,372百万円
繰延税金資産の純額	10,462百万円	11,042百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.51%	△40.18%
住民税均等割等	1.07%	△17.53%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.72%	58.03%
評価性引当額の増減	△0.68%	△2.52%
生産性向上設備投資促進税制による税額控除	-	7.94%
その他	△0.64%	3.26%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.16%	39.62%