有価証券報告書-第44期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
契約負債	5,576百万円	4,557百万円
退職給付引当金	5,056百万円	5,289百万円
減損損失	2,703百万円	1,767百万円
関係会社株式	2,254百万円	2,256百万円
流動化取消による影響額	2,163百万円	2,163百万円
資産除去債務	1,704百万円	1,677百万円
貸倒引当金	1,242百万円	1,588百万円
賞与引当金	625百万円	873百万円
その他	2,636百万円	4,525百万円
繰延税金資産小計	23,963百万円	24,695百万円
評価性引当額	△7,503百万円	△8,018百万円
繰延税金資産合計	16,460百万円	16,677百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,145百万円	△4,012百万円
資産除去債務に対応する除却費用	△324百万円	△256百万円
長期前払費用	△312百万円	△312百万円
その他	△240百万円	△72百万円
繰延税金負債合計	△3,024百万円	△4,652百万円
繰延税金資産の純額	13,435百万円	12,024百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	-%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	3.86%
住民税均等割等	-%	1.39%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%	△10.75%
評価性引当額の増減	-%	6.07%
税額控除	-%	△3.57%
その他	-%	△0.14%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	27.50%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。