有価証券報告書-第51期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
流動資産 | |||
貸倒引当金 | 0百万円 | 0百万円 | |
賞与引当金 | 302 | 258 | |
商品保証引当金 | 13 | 12 | |
ポイント引当金 | 28 | 28 | |
商品評価損 | 55 | 101 | |
未払事業所税 | 9 | 9 | |
未払事業税 | 66 | 23 | |
連結会社間内部利益消去 | 5 | 2 | |
その他 | 73 | 79 | |
計 | 555 | 516 | |
固定資産 | |||
貸倒引当金 | 19 | 17 | |
会員権評価損 | 27 | 27 | |
役員退職慰労引当金 | 509 | - | |
長期未払金 | - | 509 | |
一括償却資産償却超過額 | 14 | 8 | |
繰越欠損金 | 314 | 225 | |
退職給付に係る負債 | 1,014 | 1,062 | |
減損損失 | 222 | 325 | |
資産除去債務 | 387 | 407 | |
その他 | 70 | 80 | |
計 | 2,579 | 2,664 | |
繰延税金資産小計 | 3,134 | 3,180 | |
評価性引当額 | △366 | △275 | |
繰延税金資産合計 | 2,768 | 2,905 | |
繰延税金負債 | |||
固定負債 | |||
資産除去債務(有形固定資産) | △144 | △124 | |
その他有価証券評価差額金 | △2 | △1 | |
その他 | △30 | △29 | |
繰延税金負債合計 | △177 | △154 | |
繰延税金資産の純額 | 2,590 | 2,750 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に参入されない項目 | 1.8 | 2.9 | |
住民税均等割額 | 5.8 | 9.6 | |
在外子会社の税率差異等 | 3.7 | △4.1 | |
在外子会社の留保利益 | 1.1 | 1.9 | |
評価性引当額増減 | △2.8 | △6.8 | |
その他 | △1.9 | △1.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.6 | 33.2 |