有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	201	百万円		185	百万円
賞与引当金	334			382
商品保証引当金	13			14
商品評価損	298			386
未払事業所税	10			10
未払事業税	31			86
会員権評価損	27			27
長期未払金	504			504
一括償却資産償却超過額	7			7
税務上の繰越欠損金(注)2	79			142
退職給付に係る負債	1,261			1,213
減損損失	521			544
資産除去債務	1,016			1,033
契約負債及び返金負債	672			720
その他	287			348
繰延税金資産小計	5,269			5,610
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△79			△142
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△323			△309
評価性引当額小計(注)1	△403			△452
繰延税金資産合計	4,866			5,157
繰延税金負債
資産除去債務(有形固定資産)	△297			△254
その他有価証券評価差額金	△29			△46
その他	△55			△62
繰延税金負債合計	△381			△363
繰延税金資産の純額	4,484			4,793

(注) 1.評価性引当額に重要な変動はありません。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	1	3	0	6	0	65	79
評価性引当額	△1	△3	△0	△6	△0	△65	△79
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	3	0	7	0	3	127	142
評価性引当額	△3	△0	△7	△0	△3	△127	△142
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1			2.0
住民税均等割額	8.7			4.3
在外子会社の税率差異等	5.1			0.4
在外子会社の留保利益	△1.2			0.1
子会社清算による影響	5.5			-
実効税率の変更による影響	△7.4			△1.7
評価性引当額増減	0.6			1.6
その他	0.1			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.1			37.4