訂正有価証券報告書-第14期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	3,499,344千円	1,519,719千円
減損損失	773,319千円	834,924千円
貸倒引当金	573,532千円	602,206千円
資産除去債務	366,068千円	348,488千円
減価償却超過額	174,788千円	231,547千円
投資有価証券評価損	131,905千円	264,171千円
土地等評価差額金	127,602千円	261,647千円
退職給付に係る負債	106,426千円	124,265千円
貸倒損失	― 千円	364,712千円
閉鎖損失	― 千円	120,946千円
その他有価証券評価差額金	94,109千円	56,567千円
未払費用	89,557千円	133,003千円
賞与引当金	25,974千円	39,007千円
未払事業税	11,679千円	30,201千円
その他	137,965千円	409,436千円
繰延税金資産小計	6,112,274千円	5,340,846千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,228,767千円	△1,494,179千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,120,585千円	△3,243,308千円
評価性引当額小計(注)1	△ 5,349,352千円	△4,737,488千円
繰延税金資産合計	762,922千円	603,358千円
繰延税金負債
土地等評価差額金	△ 1,199,912千円	△1,252,976千円
退職給付に係る資産	△ 216,410千円	△148,279千円
資産除去債務に対応する除去費用	△ 99,233千円	△67,604千円
その他	△ 88,733千円	△100,004千円
繰延税金負債合計	△ 1,604,289千円	△1,568,865千円
繰延税金資産(負債)の純額	△ 841,366千円	△965,507千円

(注) 1.評価性引当額が611,863千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社アスラポートにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額2,009,314千円が減少したこと及び当社において貸倒引当金に係る評価性引当額を246,491千円、投資有価証券評価損に係る評価性引当額を112,972千円、連結子会社株式会社アスラポートにおいて貸倒損失に係る評価性引当額を364,712千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	851,575	377,659	501,170	457,943	434,715	876,280	3,499,344
評価性引当額	△602,675	△359,206	△501,170	△454,719	△434,715	△876,280	△3,228,767
繰延税金資産	248,900	18,452	―	3,224	―	―	(b)270,577

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,499,344千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産270,577千円を計上しております。当該繰延税金資産270,577千円は、連結子会社株式会社アスラポート、株式会社アルテゴ、みどり九州協同組合及び常楽酒造株式会社における税務上の繰越欠損金の残高2,195,041千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	45,433	91,763	86,342	263,219	79,626	953,334	1,519,719
評価性引当額	△19,893	△91,763	△86,342	△263,219	△79,626	△953,334	△1,494,179
繰延税金資産	25,539	―	―	―	―	―	(b)25,539

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,519,719千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25,539千円を計上しております。当該繰延税金資産25,539千円は、連結子会社式会社アルテゴ及び常楽酒造株式会社における税務上の繰越欠損金の残高134,019千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。	30.6%
(調整)
住民税均等割額		4.4%
のれん償却費		9.1%
負ののれん発生益		△4.3%
減損損失		17.0%
評価性引当額		△29.8%
その他		△1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		25.2%