有価証券報告書-第16期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	29	百万円	46	百万円
未払費用	250		271
未払事業税等	103		69
ストックオプション費用	200		110
関係会社株式評価損	7,236		7,850
関係会社事業損失引当金	1,311		970
債務保証損失引当金	978		-
貸倒引当金	4,092		4,014
繰越欠損金	5,603		5,654
その他	281		439
繰延税金資産小計	20,087	百万円	19,427	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5,506		△5,125
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,092		△13,375
評価性引当額小計	△19,599	百万円	△18,500	百万円
繰延税金資産合計	487	百万円	926	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.6		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△35.9		△28.6
評価性引当額	5.0		△4.6
その他	0.2		0.4
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	0.5	%	△2.0	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。