有価証券報告書-第24期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
繰越欠損金	269,805千円		552,105千円
固定資産減損損失	94,433		438,255
資産除去債務	311,147		373,981
ポイント引当金	59,736		79,518
退職給付引当金	60,510		58,478
借地権償却	36,104		38,311
前払地代家賃	43,753		37,359
賞与引当金	52,391		24,800
未払事業税	18,539		18,118
未払事業所税	14,077		14,875
その他	34,389		29,011
繰延税金資産小計	994,887		1,664,816
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△269,805		△552,105
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△515,068		△931,582
評価性引当額小計(注1)	△784,873		△1,483,688
繰延税金資産合計	210,014		181,127
繰延税金負債との相殺額	△210,014		△181,127
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△150,690		△123,010
前払年金費用	△76,115		△84,515
差入保証金時価評価	△63,743		△58,117
繰延税金負債合計	△290,549		△265,643
繰延税金資産との相殺額	210,014		181,127
繰延税金負債の純額	△80,535		△84,515

(注)1 評価性引当額が698,814千円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産減損損失に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	269,805	269,805
評価性引当額	-	-	-	-	-	△269,805	△269,805
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	552,105	552,105
評価性引当額	-	-	-	-	-	△552,105	△552,105
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
	税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。		税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。