有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
固定資産減損損失	438,255千円		619,176千円
資産除去債務	373,981		384,592
税務上の繰越欠損金(注2)	552,105		350,525
ポイント引当金	79,518		78,271
退職給付引当金	58,478		58,383
賞与引当金	24,800		46,908
前払地代家賃	37,359		42,218
借地権償却	38,311		40,675
未払事業税	18,118		25,869
未払事業所税	14,875		15,372
その他	29,011		32,842
繰延税金資産小計	1,664,816		1,694,835
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△552,105		△284,610
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△931,582		△923,168
評価性引当額小計(注1)	△1,483,688		△1,207,779
繰延税金資産合計	181,127		487,056
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△123,010		△100,028
前払年金費用	△84,515		△90,591
差入保証金時価評価	△58,117		△63,942
繰延税金負債合計	△265,643		△254,562
繰延税金資産の純額	-		232,494
繰延税金負債の純額	△84,515		-

(注)1.評価性引当額が275,909千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少に伴う評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	-	-	-	552,105	552,105
評価性引当額	-	-	-	-	-	△552,105	△552,105
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	65,914	-	-	-	-	284,610	350,525
評価性引当額	-	-	-	-	-	△284,610	△284,610
繰延税金資産	65,914	-	-	-	-	-	65,914

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。		30.46%
(調整)
住民税均等割			2.05
評価性引当額の増減			△53.71
その他			△0.61
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△21.81