有価証券報告書-第52期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	45,175千円		56,192千円
前受収益	32,761		16,164
賞与引当金	-		83,272
減価償却超過額	300,540		322,467
退職給付に係る負債	110,397		129,437
長期未払金	54,457		51,890
減損損失	118,888		107,754
資産除去債務	153,692		166,260
税務上の繰越欠損金(注)2	155,499		1,156
助成金収入	99,283		-
その他	71,062		95,529
繰延税金資産小計	1,141,759		1,030,126
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△117,960		△1,156
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,047		△206,876
評価性引当額小計(注)1	△360,007		△208,033
繰延税金資産合計	781,752		822,092
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△105,172		△107,968
固定資産圧縮積立金	△8,563		△7,612
その他	△9,252		△5,599
繰延税金負債合計	△122,988		△121,180
繰延税金資産の純額	658,763		700,912

(注)1.評価性引当額が151,973千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	53,188	-	-	-	8,567	93,742	155,499
評価性引当額	△53,188	-	-	-	-	△64,771	△117,960
繰延税金資産	-	-	-	-	8,567	28,971	(※2)37,539

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金155,499千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,539千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分を認識したものであります。
当連結会計年度(2021年6月30日)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.2
法人税の特別控除額	-		△3.5
住民税均等割	15.9		5.4
海外子会社の税率差異	1.9		△0.0
税効果の対象としなかった一時差異の増減	11.1		△2.4
連結消去による影響	-		△4.4
繰越欠損金の期限切れ	-		1.5
その他	1.0		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.4		25.7