有価証券報告書-第135期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当行グループ(当行、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
(経営成績等の概要)
・財政状態・経営成績
当連結会計年度における我が国経済は、内外における新型コロナウイルス感染症の影響などから一部に弱めの動きがみられるものの、基調としては持ち直しております。製造業の景況感は、ウクライナ危機による地政学リスクの高まりや資源価格の高騰により押し下げられております。一方で、非製造業の景況感は新型コロナウイルス感染症の影響でサービス業が大幅に落ち込んだものの、まん延防止等重点措置の解除により宿泊・飲食サービス業においては改善が見込まれております。
滋賀県内における製造業の生産活動は、自動車関連産業などで弱い動きが続いているものの、一部の業種で回復に向けた動きがみられます。需要面では、ほとんどの品目で伸び悩みが続いており、特に耐久消費財の低迷が続いております。一方、民間設備投資と公共投資は大幅な増加となったものの、住宅投資は大幅な減少となり、県内景気全体として足踏み状態が続いております。
このような状況のなか、当行は、企業価値・存在価値をさらに高めるため、2019年度より第7次中期経営計画「未来を描き、夢をかなえる」(期間:5年間:2019年4月～2024年3月)をスタートし、グループの総力をあげて、「お取引先や地域社会の持続可能な発展を企画して創る、従来の枠組み・発想を超える」という強い想いを込めた「Sustainability Design Company」の実現に向けて取り組んでおります。そして、この取り組みを完遂すべく第7次中期経営計画の最終年度までのキーワードを「未来につなげるSX(サステナビリティ・トランスフォーメーション)」といたしました。
第7次中期経営計画3年目となる当連結会計年度の財政状態・経営成績は、以下のとおりとなりました。
財政状態につきましては、総資産残高は7,537,956百万円で前連結会計年度末に比べ255,791百万円の減少となりました。資産項目の主要な勘定残高は、有価証券が1,511,864百万円(前連結会計年度末比74,642百万円の減少)、貸出金が4,064,683百万円(同62,984百万円の増加)であります。
一方、負債の部の合計は7,073,742百万円で前連結会計年度末に比べ224,536百万円の減少となりました。
負債項目の主要な勘定残高は、預金が5,611,084百万円(前連結会計年度末比212,232百万円の増加)、譲渡性預金が41,880百万円(同7,679百万円の減少)、コールマネー及び売渡手形が145,809百万円(同370,267百万円の減少)、債券貸借取引受入担保金が185,680百万円(同86,974百万円の減少)、借用金が936,840百万円(同37,785百万円の増加)であります。
純資産の部の合計は464,214百万円で前連結会計年度末に比べ31,254百万円の減少となりました。
これは、利益剰余金が前連結会計年度末比15,800百万円増加した一方で、その他有価証券評価差額金が同46,218百万円減少したことが主因であります。
経営成績につきましては、経常収益は、株式売却益の増加を主因としたその他経常収益の増加等により前連結会計年度比12,591百万円増収の98,306百万円となりました。一方、経常費用は、次世代基幹系システム関連投資を主因とした営業経費の増加等があったものの、貸倒引当金繰入額の減少等を主因としたその他経常費用の減少等により、前連結会計年度比337百万円減少の74,307百万円となりました。
以上の結果、当連結会計年度の経常利益は、前連結会計年度比12,929百万円増益の23,999百万円となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度比6,267百万円増益の17,715百万円となりました。
また、包括利益は、その他有価証券評価差額金の減少を主因として、前連結会計年度に比べ149,352百万円減少して△26,692百万円となりました。
なお、当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの業績は記載しておりません。
・キャッシュ・フロー
当行グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは以下の通りであります。
営業活動によるキャッシュ・フローにおいては、コールマネーが減少したこと等により△278,958百万円と、前連結会計年度に比べ1,519,376百万円の収入の減少となりました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却及び償還による収入が有価証券の取得による支出を上回り21,823百万円と、前連結会計年度に比べ149,698百万円の収入の増加となりました。さらに、財務活動によるキャッシュ・フローは、株主還元のための自己株式の取得による支出が増加したことにより4,483百万円の支出となりました。なお、前連結会計年度との比較では、前連結会計年度に新株予約権付社債の償還(21,392百万円)があったこと等により、前連結会計年度に比べ29,853百万円の支出の減少となりました。
これらの結果、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ261,618百万円減少し、当連結会計年度末は1,750,676百万円となりました。
(参考)
(1) 国内・海外別収支
当連結会計年度の資金運用収支は、国内では前連結会計年度と比べ2,465百万円増加し46,445百万円、海外では同184百万円増加し337百万円、合計では同2,650百万円増加し46,783百万円となりました。また、信託報酬は合計で前連結会計年度と比べ1百万円減少し0百万円、役務取引等収支は合計で同1,296百万円増加し13,273百万円、その他業務収支は合計で同572百万円減少し380百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
資金運用収支	前連結会計年度	43,979	152	44,132
	当連結会計年度	46,445	337	46,783
うち資金運用収益	前連結会計年度	47,225	406	218 47,413
	当連結会計年度	49,364	483	119 49,728
うち資金調達費用	前連結会計年度	3,245	254	218 3,281
	当連結会計年度	2,919	145	119 2,945
信託報酬	前連結会計年度	2	―	2
	当連結会計年度	0	―	0
役務取引等収支	前連結会計年度	11,975	0	11,976
	当連結会計年度	13,218	54	13,273
うち役務取引等収益	前連結会計年度	16,530	9	16,539
	当連結会計年度	17,301	64	17,366
うち役務取引等費用	前連結会計年度	4,555	8	4,563
	当連結会計年度	4,083	9	4,092
その他業務収支	前連結会計年度	855	97	953
	当連結会計年度	380	△0	380
うちその他業務収益	前連結会計年度	15,112	97	15,210
	当連結会計年度	16,198	0	16,198
うちその他業務費用	前連結会計年度	14,257	0	14,257
	当連結会計年度	15,817	0	15,818

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。なお、特別国際金融取引勘定分は国内に含めております。(以下、同。)
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度3百万円、当連結会計年度2百万円)を控除して表示しております。
4 資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内と海外の間の資金貸借の利息であります。
(2) 国内・海外別資金運用/調達の状況
国内では、当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は貸出金を中心に7,047,372百万円となり、利回りは0.70%となりました。一方、資金調達勘定平均残高は預金等を中心に6,898,315百万円、利回りは0.04%となりました。前連結会計年度との比較では、資金運用勘定平均残高は1,533,993百万円の増加で利回りは0.15%の低下、資金調達勘定平均残高は579,337百万円の増加で利回りは0.01%の低下となりました。
海外では、当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は有価証券を中心に45,561百万円となり、利回りは1.06%となりました。一方、資金調達勘定平均残高は預金等で45,442百万円となり、利回りは0.32%となりました。前連結会計年度との比較では、資金運用勘定平均残高は11,692百万円の増加で利回りは0.14%の低下、資金調達勘定平均残高は11,424百万円の増加で利回りは0.42%の低下となりました。
① 国内

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	(26,866) 5,513,379	(218) 47,225	0.85
	当連結会計年度	(36,725) 7,047,372	(119) 49,364	0.70
うち貸出金	前連結会計年度	3,964,353	34,430	0.86
	当連結会計年度	4,022,022	33,203	0.82
うち商品有価証券	前連結会計年度	428	1	0.43
	当連結会計年度	591	2	0.36
うち有価証券	前連結会計年度	1,227,834	12,259	0.99
	当連結会計年度	1,243,589	14,246	1.14
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	8,896	2	0.02
	当連結会計年度	1,749	1	0.07
うち預け金	前連結会計年度	266,114	265	0.09
	当連結会計年度	1,725,927	1,743	0.10
資金調達勘定	前連結会計年度	(―) 6,318,977	(―) 3,245	0.05
	当連結会計年度	(―) 6,898,315	(―) 2,919	0.04
うち預金	前連結会計年度	5,189,719	862	0.01
	当連結会計年度	5,438,037	592	0.01
うち譲渡性預金	前連結会計年度	61,570	19	0.03
	当連結会計年度	53,222	13	0.02
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	189,482	218	0.11
	当連結会計年度	229,066	136	0.05
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	254,156	262	0.10
	当連結会計年度	283,266	140	0.04
うち借用金	前連結会計年度	632,334	804	0.12
	当連結会計年度	907,076	281	0.03

(注) 1 平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については期首・期末残高の平均を利用しております。
2 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
3 資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度963,247百万円、当連結会計年度42,760百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度14,347百万円、当連結会計年度14,542百万円)及び利息(前連結会計年度3百万円、当連結会計年度2百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
4 ( )内は、国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
② 海外

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	(―) 33,869	(―) 406	1.20
	当連結会計年度	(―) 45,561	(―) 483	1.06
うち貸出金	前連結会計年度	11,413	136	1.19
	当連結会計年度	16,719	209	1.25
うち商品有価証券	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち有価証券	前連結会計年度	21,889	270	1.23
	当連結会計年度	28,336	273	0.96
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち預け金	前連結会計年度	16	0	0.82
	当連結会計年度	―	―	―
資金調達勘定	前連結会計年度	(26,866) 34,018	(218) 254	0.74
	当連結会計年度	(36,725) 45,442	(119) 145	0.32
うち預金	前連結会計年度	7,151	35	0.49
	当連結会計年度	8,717	26	0.30
うち譲渡性預金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち借用金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―

(注) 1 平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 ( )内は、国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
③ 合計

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	5,520,381	47,413	0.85
	当連結会計年度	7,056,208	49,728	0.70
うち貸出金	前連結会計年度	3,975,767	34,566	0.86
	当連結会計年度	4,038,742	33,413	0.82
うち商品有価証券	前連結会計年度	428	1	0.43
	当連結会計年度	591	2	0.36
うち有価証券	前連結会計年度	1,249,724	12,529	1.00
	当連結会計年度	1,271,926	14,519	1.14
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	8,896	2	0.02
	当連結会計年度	1,749	1	0.07
うち預け金	前連結会計年度	266,130	265	0.09
	当連結会計年度	1,725,927	1,743	0.10
資金調達勘定	前連結会計年度	6,326,128	3,281	0.05
	当連結会計年度	6,907,032	2,945	0.04
うち預金	前連結会計年度	5,196,871	897	0.01
	当連結会計年度	5,446,754	619	0.01
うち譲渡性預金	前連結会計年度	61,570	19	0.03
	当連結会計年度	53,222	13	0.02
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	189,482	218	0.11
	当連結会計年度	229,066	136	0.05
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	254,156	262	0.10
	当連結会計年度	283,266	140	0.04
うち借用金	前連結会計年度	632,334	804	0.12
	当連結会計年度	907,076	281	0.03

(注) 1 資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度963,247百万円、当連結会計年度42,760百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度14,347百万円、当連結会計年度14,542百万円)及び利息(前連結会計年度3百万円、当連結会計年度2百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
2 国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。
(3) 国内・海外別役務取引の状況
当連結会計年度の役務取引等収益は、預金・貸出業務、為替業務、カード業務、投資信託・保険販売業務を中心としておりますが、国内と海外の合計で前連結会計年度に比べ826百万円増加し17,366百万円となりました。また、役務取引等費用は合計で前連結会計年度に比べ470百万円減少し4,092百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
役務取引等収益	前連結会計年度	16,530	9	16,539
	当連結会計年度	17,301	64	17,366
うち預金・貸出業務	前連結会計年度	3,549	0	3,550
	当連結会計年度	3,769	―	3,769
うち為替業務	前連結会計年度	3,152	9	3,161
	当連結会計年度	2,851	64	2,915
うち信託関連業務	前連結会計年度	66	―	66
	当連結会計年度	105	―	105
うち証券関連業務	前連結会計年度	504	―	504
	当連結会計年度	443	―	443
うち代理業務	前連結会計年度	348	―	348
	当連結会計年度	318	―	318
うち保護預り・ 貸金庫業務	前連結会計年度	124	―	124
	当連結会計年度	117	―	117
うち保証業務	前連結会計年度	1,061	―	1,061
	当連結会計年度	1,037	―	1,037
うちカード業務	前連結会計年度	2,900	―	2,900
	当連結会計年度	3,015	―	3,015
うち投資信託・ 保険販売業務	前連結会計年度	3,368	―	3,368
	当連結会計年度	3,972	―	3,972
役務取引等費用	前連結会計年度	4,555	8	4,563
	当連結会計年度	4,083	9	4,092
うち為替業務	前連結会計年度	594	4	599
	当連結会計年度	440	4	445

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
(4) 国内・海外別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(期末残高)

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
預金合計	前連結会計年度	5,389,331	9,520	5,398,851
	当連結会計年度	5,606,778	4,305	5,611,084
うち流動性預金	前連結会計年度	3,283,443	352	3,283,795
	当連結会計年度	3,532,212	470	3,532,682
うち定期性預金	前連結会計年度	2,007,688	9,138	2,016,827
	当連結会計年度	1,991,030	3,835	1,994,866
うちその他	前連結会計年度	98,199	29	98,228
	当連結会計年度	83,535	―	83,535
譲渡性預金	前連結会計年度	49,560	―	49,560
	当連結会計年度	41,880	―	41,880
総合計	前連結会計年度	5,438,891	9,520	5,448,411
	当連結会計年度	5,648,659	4,305	5,652,965

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 ① 流動性預金=当座預金+普通預金+貯蓄預金+通知預金
② 定期性預金=定期預金+定期積金
(5) 国内・海外別貸出金残高の状況
① 業種別貸出状況(期末残高・構成比)

業種別	前連結会計年度		当連結会計年度
	金額(百万円)	構成比(%)	金額(百万円)	構成比(%)
国内 (除く特別国際金融取引勘定分)	3,990,501	100.00	4,044,138	100.00
製造業	559,441	14.02	547,630	13.54
農業、林業	7,144	0.18	7,072	0.18
漁業	606	0.01	603	0.02
鉱業、採石業、砂利採取業	12,122	0.30	10,203	0.25
建設業	127,655	3.20	130,733	3.23
電気・ガス・熱供給・水道業	67,651	1.70	93,220	2.31
情報通信業	22,388	0.56	17,130	0.42
運輸業、郵便業	181,807	4.56	178,727	4.42
卸売業、小売業	429,318	10.76	422,466	10.45
金融業、保険業	95,372	2.39	87,868	2.17
不動産業、物品賃貸業	655,324	16.42	672,866	16.64
その他のサービス業	311,248	7.80	301,841	7.46
地方公共団体	513,191	12.86	529,087	13.08
その他	1,007,226	25.24	1,044,687	25.83
海外及び特別国際金融取引勘定分	11,197	100.00	20,544	100.00
政府等	―	―	―	―
金融機関	1,250	11.16	2,473	12.04
その他	9,947	88.84	18,070	87.96
合計	4,001,698	―――	4,064,683	―――

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
② 外国政府等向け債権残高(国別)
「外国政府等」とは、外国政府、中央銀行、政府関係機関又は国営企業及びこれらの所在する国の民間企業等であり、「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 令和2年10月8日)に規定する特定海外債権引当勘定を計上している国の外国政府等の債権残高を掲げることとしておりますが、前連結会計年度末(2021年3月31日)、当連結会計年度末(2022年3月31日)とも、該当事項はありません。
(6) 国内・海外別有価証券の状況
○ 有価証券残高(期末残高)

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
国債	前連結会計年度	319,781	―	319,781
	当連結会計年度	334,714	―	334,714
地方債	前連結会計年度	255,705	―	255,705
	当連結会計年度	198,178	―	198,178
社債	前連結会計年度	348,263	―	348,263
	当連結会計年度	307,851	―	307,851
株式	前連結会計年度	350,016	―	350,016
	当連結会計年度	315,263	―	315,263
その他の証券	前連結会計年度	288,396	24,341	312,738
	当連結会計年度	328,657	27,199	355,857
合計	前連結会計年度	1,562,164	24,341	1,586,506
	当連結会計年度	1,484,665	27,199	1,511,864

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
(7) 「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、当行1社であります。
① 信託財産の運用/受入状況(信託財産残高表)

資産
科目			前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
			金額(百万円)		構成比(%)	金額(百万円)		構成比(%)
銀行勘定貸			166		100.00	214		100.00
合計			166		100.00	214		100.00

負債
科目			前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
			金額(百万円)		構成比(%)	金額(百万円)		構成比(%)
金銭信託			166		99.99	214		99.99
仮受金			0		0.01	0		0.01
合計			166		100.00	214		100.00

(注) 共同信託他社管理財産については、前連結会計年度(2021年3月31日)及び当連結会計年度(2022年3月31日)のいずれも取扱残高はありません。
② 元本補填契約のある信託の運用/受入状況(期末残高)

科目			前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
			金銭信託 (百万円)	貸付信託 (百万円)	合計 (百万円)	金銭信託 (百万円)	貸付信託 (百万円)	合計 (百万円)
銀行勘定貸			166	―	166	214	―	214
資産計			166	―	166	214	―	214
元本			166	―	166	214	―	214
その他			0	―	0	0	―	0
負債計			166	―	166	214	―	214

(自己資本比率等の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。
当行は、国際統一基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を、また、オペレーショナル・リスク相当額の算出においては粗利益配分手法を採用しております。なお、当行はマーケット・リスク規制を導入しておりません。
また、自己資本比率の補完的指標であるレバレッジ比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準の補完的指標として定めるレバレッジに係る健全性を判断するための基準(平成31年金融庁告示第11号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。
連結自己資本比率(国際統一基準)

		(単位:億円、%)
	2021年3月31日	2022年3月31日
1.連結総自己資本比率(4/7)	17.19	15.14
2.連結Tier1比率(5/7)	17.18	15.13
3.連結普通株式等Tier1比率(6/7)	17.18	15.13
4.連結における総自己資本の額	4,729	4,325
5.連結におけるTier1資本の額	4,726	4,323
6.連結における普通株式等Tier1資本の額	4,726	4,323
7.リスク・アセットの額	27,498	28,567
8.連結総所要自己資本額	2,199	2,285

連結レバレッジ比率(国際統一基準)

		(単位:%)
	2021年3月31日	2022年3月31日
連結レバレッジ比率	7.93	7.27

単体自己資本比率(国際統一基準)

		(単位:億円、%)
	2021年3月31日	2022年3月31日
1.単体総自己資本比率(4/7)	16.67	14.84
2.単体Tier1比率(5/7)	16.67	14.84
3.単体普通株式等Tier1比率(6/7)	16.67	14.84
4.単体における総自己資本の額	4,596	4,194
5.単体におけるTier1資本の額	4,596	4,194
6.単体における普通株式等Tier1資本の額	4,596	4,194
7.リスク・アセットの額	27,559	28,260
8.単体総所要自己資本額	2,204	2,260

単体レバレッジ比率(国際統一基準)

		(単位:%)
	2021年3月31日	2022年3月31日
単体レバレッジ比率	7.74	7.07

(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第6条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
1 破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2 危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3 要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4 正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額

債権の区分	2021年3月31日	2022年3月31日
	金額(百万円)	金額(百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	1,877	1,673
危険債権	44,049	45,107
要管理債権	25,685	36,482
正常債権	4,001,524	4,049,718

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
①当連結会計年度の財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
(財政状態)
当連結会計年度の預金等(譲渡性預金を含む)の期中平均残高は、法人、個人預金を中心に前連結会計年度に比べ、241,536百万円増加(増加率4.59%)して5,499,977百万円(うち預金は5,446,754百万円)となりました。
一方、資金運用の要である貸出金の期中平均残高は、事業性貸出・消費者向け貸出・地公体向け貸出ともに増加し、前連結会計年度に比べ、62,975百万円増加(増加率1.58%)して4,038,742百万円となりました。
これらは、「お取引先や地域社会の持続可能な発展を企画して創る」との思いを込めた第7次中期経営計画の目標(Sustainable Development推進投融資への取り組み、地域顧客の価値向上や資産形成サポート等)の達成に向けて、個人・中堅中小企業等の多様なニーズへの対応に努めた結果であります。
なお、第7次中期経営計画期間中の挑戦指標と2022年3月期末実績については、「第2 事業の状況 1.経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (2)中長期的な経営戦略及び目標とする経営指標」に記載しております。
また、有価証券の期中平均残高は、前連結会計年度比22,202百万円増加(増加率1.77%)の1,271,926百万円となりました。これは、自社の体力に応じて国内外の債券や株式、投資信託等に分散投資を行った結果であります。

主要勘定の期中平均残高	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
預金等	5,258,441	5,499,977	241,536
うち預金	5,196,871	5,446,754	249,883
貸出金	3,975,767	4,038,742	62,975
有価証券	1,249,724	1,271,926	22,202

なお、「金融再生法開示債権額」については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表『注記事項』(連結貸借対照表関係)」に記載しておりますのでご参照ください。
(経営成績)
◇連結業務粗利益[資金利益+役務取引等利益+その他業務利益]
連結業務粗利益は、資金利益ならびに役務取引等利益の増加を主因として、前連結会計年度比3,372百万円増加の60,437百万円となりました。
資金利益は、前連結会計年度比2,650百万円増加し46,783百万円となりました。これは、有価証券利息配当金や預け金利息の増加等により、資金運用収益が2,314百万円増加したことが主因であります。
歴史的な低金利環境が続いておりますが、貸出金利息収入の源泉である「中小企業向け貸出」は地域金融機関の本来業務であり、引き続き良質な貸出金の増強に努力してまいります。
役務取引等利益(信託報酬を含む)は、前連結会計年度比1,294百万円増加し13,273百万円となりました。これは、投資信託販売・代行手数料、シンジケートローン組成手数料、M&A取扱手数料等の増加により役務取引等収益が826百万円増加したことが主因であります。役務取引等収益の増加は、伝統的な預貸金ビジネスに加え、「課題解決型金融情報サービス業」への進化を目指し、法人向け・個人向けサービスの強化に努めた結果であります。法人向けサービスにおいては、M&A・事業承継・ビジネスマッチング等に取り組み、非金利収入のコア収益化に努めております。個人向けサービスにおいては、資産運用相談へ的確に対応して顧客の資産形成に資するとともに、預り資産残高を着実に増加させ、相場環境に左右されず安定して収益を得られる体制を目指しております。
その他業務利益は、債券等関係損益の減少等により、572百万円減少し、380百万円となりました。

連結業務粗利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結業務粗利益	57,064	60,437	3,372
資金利益	44,132	46,783	2,650
資金運用収益	47,413	49,728	2,314
うち貸出金利息	34,566	33,413	△1,153
うち有価証券利息配当金	12,531	14,521	1,989
資金調達費用 (△)	3,284	2,948	△336
うち預金等利息 (△)	917	632	△284
金銭の信託運用見合費用	3	2	△0
役務取引等利益	11,978	13,273	1,294
信託報酬	2	0	△1
役務取引等収益	16,539	17,366	826
役務取引等費用 (△)	4,563	4,092	△470
その他業務利益	953	380	△572
その他業務収益	15,210	16,198	988
その他業務費用 (△)	14,257	15,818	1,561

(注) 連結業務粗利益=資金利益(資金運用収益-資金調達費用+金銭の信託運用見合費用)+役務取引等利益(信託報酬+役務取引等収益-役務取引等費用)+その他業務利益(その他業務収益-その他業務費用)
(表示方法の変更について)
投資事業組合等への出資に係る利益又は損失については、従来、「その他経常損益」に含めて表示しておりましたが、投資事業組合等への出資に係る利益又は損失は、当行グループが基盤を有する滋賀県を中心とする地域企業への成長投資等の側面から、地域金融機関にとっては本業としての性質が強く、その観点から再度検討した結果、経営成績をより適切に表示する観点から、当連結会計年度より「資金利益」(うち「資金運用収益」中の「有価証券利息配当金」)に含めて表示することといたしました。
そのため、会計情報の比較可能性を確保する観点より、前連結会計年度についても組替えて表示しております。
◇連結実質業務純益[連結業務粗利益-営業経費(臨時費用処理分を除く)]
営業経費(臨時費用処理分を除く)は、次世代基幹系システム関連投資による物件費の増加を主因に、全体で
前連結会計年度に比べて6,075百万円増加し、48,235百万円となりました。この結果、連結実質業務純益は
12,202百万円となり、前連結会計年度に比べて2,703百万円の減益となりました。

連結実質業務純益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結業務粗利益	57,064	60,437	3,372
営業経費(臨時費用処理分を除く) (△)	42,159	48,235	6,075
連結実質業務純益	14,905	12,202	△2,703

(注) 連結実質業務純益=連結業務粗利益-営業経費(臨時費用処理分を除く)
◇経常利益[連結実質業務純益-その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+その他経常損益(不良債権処理額・株式等関係損益等)]
当連結会計年度の与信コスト(=その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+不良債権処理額-貸倒引当金等戻
入益)は、前連結会計年度に比べて6,002百万円減少の2,093百万円となりました。
また、株式等関係損益(=売却益-売却損-償却)は、株式等売却益の増加を主因として前連結会計年度に比
べ7,792百万円増加の10,935百万円となりました。
これらの結果、経常利益は、前連結会計年度比12,929百万円増益の23,999百万円となりました。

経常利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結実質業務純益	14,905	12,202	△2,703
その他経常費用中 一般貸倒引当金繰入額 (△)	976	574	△402
その他経常損益	△2,858	12,371	15,229
うち不良債権処理額 (△)	7,144	1,541	△5,603
うち貸倒引当金等戻入益	25	22	△3
うち株式等関係損益	3,143	10,935	7,792
経常利益	11,070	23,999	12,929
[ご参考]与信コスト (△)	8,095	2,093	△6,002

(注) 1 経常利益=連結実質業務純益-その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+その他経常損益(その他経常収益-(その他経常費用-一般貸倒引当金繰入額+営業経費中臨時費用処理分+金銭の信託運用見合費用))
2 不良債権処理額=貸出金償却+貸倒引当金繰入額(一般貸倒引当金繰入額を除く)+その他債権売却損等
3 株式等関係損益=株式等売却益-株式等売却損-株式等償却
4 与信コスト=一般貸倒引当金繰入額+不良債権処理額-貸倒引当金等戻入益
◇親会社株主に帰属する当期純利益[経常利益+特別損益-法人税等合計-非支配株主に帰属する当期純利益]
特別損益は、固定資産処分益の減少を主因として前連結会計年度比2,572百万円減少して△590百万円となりました。
また、法人税等合計は前連結会計年度に比べて4,089百万円増加し、5,692百万円となりました。
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べて6,267百万円増益の17,715百万円となりました。

親会社株主に帰属する当期純利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
経常利益	11,070	23,999	12,929
特別損益	1,981	△590	△2,572
うち固定資産処分損益	2,297	△81	△2,379
うち減損損失 (△)	316	509	192
税金等調整前当期純利益	13,051	23,408	10,356
法人税等合計 (△)	1,603	5,692	4,089
非支配株主に帰属する当期純利益 (△)	―	―	―
親会社株主に帰属する当期純利益	11,448	17,715	6,267

(注) 1 税金等調整前当期純利益=経常利益+特別損益(特別利益-特別損失)
2 親会社株主に帰属する当期純利益=税金等調整前当期純利益-法人税等合計-非支配株主に帰属する当期純利益
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当行グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は以下の通りであります。
営業活動によるキャッシュ・フローにおいては、コールマネーが減少したこと等により△278,958百万円と、前連結会計年度に比べ1,519,376百万円の収入の減少となりました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却及び償還による収入が有価証券の取得による支出を上回り21,823百万円と、前連結会計年度に比べ149,698百万円の収入の増加となりました。さらに、財務活動によるキャッシュ・フローは、株主還元のための自己株式の取得による支出が増加したことにより4,483百万円の支出となりました。なお、前連結会計年度との比較では、前連結会計年度に新株予約権付社債の償還(21,392百万円)があったこと等により、前連結会計年度に比べ29,853百万円の支出の減少となりました。
これらの結果、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ261,618百万円減少し、当連結会計年度末は1,750,676百万円となりました。
当行グループの投資の財源及び資金の流動性については以下の通りであります。
当面の設備投資、成長分野への投資並びに株主還元等は自己資金で対応する予定であります。
また、当行グループは正確な資金繰りの把握及び資金繰りの安定に努めるとともに、適切なリスク管理体制の構築を図っております。貸出金や有価証券の運用については、大部分を顧客からの預金にて調達するとともに、必要に応じて日銀借入金やコールマネー等により資金調達を行っております。なお、資金の流動性の状況等については定期的にALM委員会に報告しております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表『注記事項』(重要な会計上の見積り)」に記載しております