有価証券報告書-第136期(2022/04/01-2023/03/31)

(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当行グループ(当行、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
(経営成績等の概要)
・財政状態・経営成績
当連結会計年度における我が国経済は、資源高の影響などを受けつつも、新型コロナウイルス感染症抑制と経済活動の両立が進む中で、基調として緩やかに持ち直しております。製造業の景況感は、部品不足の影響が和らいできたことで自動車関連は改善しましたが、世界経済の減速懸念から電気機械などを中心に全体では悪化しております。非製造業の景況感はまだら模様となっており、小売業は改善した半面、宿泊・飲食サービス業は引き続き厳しい状況となっております。
滋賀県の経済は、持ち直しの動きが鈍化しております。資源高の影響などにより製造業の生産活動は弱まっており、需要面では、小売業の売上高は増加しているものの物価上昇を勘案すると実質的には減少しております。投資面では、住宅投資と公共投資が増加に転じた一方で民間設備投資は減少しております。
このような状況のなか、当行は、企業価値・存在価値をさらに高めるため、2019年度より第7次中期経営計画「未来を描き、夢をかなえる」(期間:5年間:2019年4月～2024年3月)をスタートし、グループの総力をあげて、「お取引先や地域社会の持続可能な発展を企画して創る、従来の枠組み・発想を超える」という強い想いを込めた「Sustainability Design Company」の実現に向けて取り組んでおります。そして、この取り組みを完遂すべく第7次中期経営計画の最終年度までのキーワードを「未来につなげるSX(サステナビリティ・トランスフォーメーション)」といたしました。
第7次中期経営計画4年目となる当連結会計年度の財政状態・経営成績は、以下のとおりとなりました。
財政状態につきましては、総資産残高は、7,305,698百万円で前連結会計年度末に比べ232,258百万円の減少となりました。資産項目の主要な勘定残高は、有価証券が1,515,578百万円(前連結会計年度末比3,713百万円の増加)、貸出金が4,343,641百万円(同278,957百万円の増加)であります。
一方、負債の部の合計は、6,864,476百万円で前連結会計年度末に比べ209,265百万円の減少となりました。負債項目の主要な勘定残高は、預金が5,714,368百万円(前連結会計年度末比103,283百万円の増加)、譲渡性預金が30,332百万円(同11,548百万円の減少)、コールマネー及び売渡手形が237,906百万円(同92,096百万円の増加)、債券貸借取引受入担保金が205,572百万円(同19,892百万円の増加)、借用金が538,456百万円(同398,383百万円の減少)等であります。
純資産の部の合計は、441,222百万円で前連結会計年度末比22,992百万円の減少となりました。これは、繰延ヘッジ損益が前連結会計年度末比9,553百万円増加した一方、その他有価証券評価差額金が同41,170百万円減少したことが主因であります。
経営成績につきましては、経常収益は、115,289百万円で前連結会計年度比16,982百万円の増収となりました。これは、貸出金利息並びに有価証券利息配当金の増加等による資金運用収益の増加(前連結会計年度比8,309百万円の増加)、株式等売却益の増加によるその他経常収益の増加(前連結会計年度比4,398百万円の増加)を主因としております。一方、経常費用は、95,247百万円で前連結会計年度比20,940百万円の増加となりました。これは、国債等債券売却損の増加等によるその他業務費用の増加(前連結会計年度比17,969百万円の増加)を主因としております。
その結果、当連結会計年度の経常利益は前連結会計年度比3,958百万円減益の20,041百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は同2,857百万円減益の14,858百万円となりました。
また、包括利益はその他有価証券評価差額金の減少幅が縮小したことを主因として、前連結会計年度比11,620百万円増加の△15,071百万円となりました。
なお、当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの業績は記載しておりません。
・キャッシュ・フロー
当行グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は以下の通りであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金が増加する一方で、借用金が減少したこと等により△483,433百万円と、前連結会計年度に比べ204,474百万円の支出の増加となりました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出が有価証券の売却並びに償還による収入を上回ったこと等により△57,989百万円と、前連結会計年度に比べ79,813百万円の支出の増加となりました。さらに、財務活動によるキャッシュ・フローは、株主還元のための配当金の支払額が増加したこと、並びに自己株式の取得による支出が増加したことにより△7,954百万円と前連結会計年度に比べ3,470百万円の支出の増加となりました。
これらの結果、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ549,377百万円減少し、当連結会計年度末は1,201,299百万円となりました。
(参考)
(1) 国内・海外別収支
当連結会計年度の資金運用収支は、国内では前連結会計年度と比べ1,837百万円増加し48,282百万円、海外では同408百万円増加し746百万円、合計では同2,246百万円増加し49,029百万円となりました。また、信託報酬は合計で前連結会計年度と比べ0百万円減少し0百万円、役務取引等収支は合計で同495百万円減少し12,777百万円、その他業務収支は合計で同13,980百万円減少し△13,599百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
資金運用収支	前連結会計年度	46,445	337	46,783
	当連結会計年度	48,282	746	49,029
うち資金運用収益	前連結会計年度	49,364	483	119 49,728
	当連結会計年度	57,195	1,654	811 58,038
うち資金調達費用	前連結会計年度	2,919	145	119 2,945
	当連結会計年度	8,912	907	811 9,009
信託報酬	前連結会計年度	0	―	0
	当連結会計年度	0	―	0
役務取引等収支	前連結会計年度	13,218	54	13,273
	当連結会計年度	12,739	37	12,777
うち役務取引等収益	前連結会計年度	17,301	64	17,366
	当連結会計年度	17,603	47	17,651
うち役務取引等費用	前連結会計年度	4,083	9	4,092
	当連結会計年度	4,863	10	4,873
その他業務収支	前連結会計年度	380	△0	380
	当連結会計年度	△13,610	11	△13,599
うちその他業務収益	前連結会計年度	16,198	0	16,198
	当連結会計年度	20,177	11	20,188
うちその他業務費用	前連結会計年度	15,817	0	15,818
	当連結会計年度	33,788	0	33,788

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。なお、特別国際金融取引勘定分は国内に含めております。(以下、同。)
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度2百万円、当連結会計年度1百万円)を控除して表示しております。
4 資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内と海外の間の資金貸借の利息であります。
(2) 国内・海外別資金運用/調達の状況
国内では、当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は貸出金を中心に6,339,436百万円となり、利回りは0.90%となりました。一方、資金調達勘定平均残高は預金等を中心に6,539,693百万円、利回りは0.13%となりました。前連結会計年度との比較では、資金運用勘定平均残高は707,935百万円の減少で利回りは0.20%の上昇、資金調達勘定平均残高は358,621百万円の減少で利回りは0.09%の上昇となりました。
海外では、当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は有価証券を中心に56,940百万円となり、利回りは2.90%となりました。一方、資金調達勘定平均残高は預金等で56,757百万円となり、利回りは1.59%となりました。前連結会計年度との比較では、資金運用勘定平均残高は11,378百万円の増加で利回りは1.84%の上昇、資金調達勘定平均残高は11,315百万円の増加で利回りは1.27%の上昇となりました。
① 国内

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	(36,725) 7,047,372	(119) 49,364	0.70
	当連結会計年度	(51,710) 6,339,436	(811) 57,195	0.90
うち貸出金	前連結会計年度	4,022,022	33,203	0.82
	当連結会計年度	4,182,994	37,199	0.88
うち商品有価証券	前連結会計年度	591	2	0.36
	当連結会計年度	492	1	0.36
うち有価証券	前連結会計年度	1,243,589	14,246	1.14
	当連結会計年度	1,367,338	18,222	1.33
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	1,749	1	0.07
	当連結会計年度	20,872	139	0.66
うち預け金	前連結会計年度	1,725,927	1,743	0.10
	当連結会計年度	699,787	711	0.10
資金調達勘定	前連結会計年度	(―) 6,898,315	(―) 2,919	0.04
	当連結会計年度	(―) 6,539,693	(―) 8,912	0.13
うち預金	前連結会計年度	5,438,037	592	0.01
	当連結会計年度	5,618,541	1,090	0.01
うち譲渡性預金	前連結会計年度	53,222	13	0.02
	当連結会計年度	37,354	9	0.02
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	229,066	136	0.05
	当連結会計年度	133,835	1,711	1.27
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	283,266	140	0.04
	当連結会計年度	154,596	3,072	1.98
うち借用金	前連結会計年度	907,076	281	0.03
	当連結会計年度	596,137	3,034	0.50

(注) 1 平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については期首・期末残高の平均を利用しております。
2 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
3 資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度42,760百万円、当連結会計年度393,753百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度14,542百万円、当連結会計年度21,021百万円)及び利息(前連結会計年度2百万円、当連結会計年度1百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
4 ( )内は、国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
② 海外

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	(―) 45,561	(―) 483	1.06
	当連結会計年度	(―) 56,940	(―) 1,654	2.90
うち貸出金	前連結会計年度	16,719	209	1.25
	当連結会計年度	28,070	853	3.04
うち商品有価証券	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち有価証券	前連結会計年度	28,336	273	0.96
	当連結会計年度	28,438	800	2.81
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち預け金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	32	0	1.04
資金調達勘定	前連結会計年度	(36,725) 45,442	(119) 145	0.32
	当連結会計年度	(51,710) 56,757	(811) 907	1.59
うち預金	前連結会計年度	8,717	26	0.30
	当連結会計年度	5,047	95	1.89
うち譲渡性預金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―
うち借用金	前連結会計年度	―	―	―
	当連結会計年度	―	―	―

(注) 1 平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 ( )内は、国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
③ 合計

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額(百万円)	金額(百万円)	(%)
資金運用勘定	前連結会計年度	7,056,208	49,728	0.70
	当連結会計年度	6,344,666	58,038	0.91
うち貸出金	前連結会計年度	4,038,742	33,413	0.82
	当連結会計年度	4,211,064	38,053	0.90
うち商品有価証券	前連結会計年度	591	2	0.36
	当連結会計年度	492	1	0.36
うち有価証券	前連結会計年度	1,271,926	14,519	1.14
	当連結会計年度	1,395,777	19,022	1.36
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	1,749	1	0.07
	当連結会計年度	20,872	139	0.66
うち預け金	前連結会計年度	1,725,927	1,743	0.10
	当連結会計年度	699,819	711	0.10
資金調達勘定	前連結会計年度	6,907,032	2,945	0.04
	当連結会計年度	6,544,741	9,009	0.13
うち預金	前連結会計年度	5,446,754	619	0.01
	当連結会計年度	5,623,588	1,185	0.02
うち譲渡性預金	前連結会計年度	53,222	13	0.02
	当連結会計年度	37,354	9	0.02
うちコールマネー 及び売渡手形	前連結会計年度	229,066	136	0.05
	当連結会計年度	133,835	1,711	1.27
うち債券貸借取引 受入担保金	前連結会計年度	283,266	140	0.04
	当連結会計年度	154,596	3,072	1.98
うち借用金	前連結会計年度	907,076	281	0.03
	当連結会計年度	596,137	3,034	0.50

(注) 1 資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度42,760百万円、当連結会計年度393,753百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度14,542百万円、当連結会計年度21,021百万円)及び利息(前連結会計年度2百万円、当連結会計年度1百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
2 国内と海外の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。
(3) 国内・海外別役務取引の状況
当連結会計年度の役務取引等収益は、預金・貸出業務、為替業務、カード業務、投資信託・保険販売業務を中心としておりますが、国内と海外の合計で前連結会計年度に比べ285百万円増加し17,651百万円となりました。また、役務取引等費用は合計で前連結会計年度に比べ780百万円増加し4,873百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
役務取引等収益	前連結会計年度	17,301	64	17,366
	当連結会計年度	17,603	47	17,651
うち預金・貸出業務	前連結会計年度	3,769	―	3,769
	当連結会計年度	4,003	―	4,003
うち為替業務	前連結会計年度	2,851	64	2,915
	当連結会計年度	2,795	47	2,843
うち信託関連業務	前連結会計年度	105	―	105
	当連結会計年度	135	―	135
うち証券関連業務	前連結会計年度	443	―	443
	当連結会計年度	234	―	234
うち代理業務	前連結会計年度	318	―	318
	当連結会計年度	313	―	313
うち保護預り・ 貸金庫業務	前連結会計年度	117	―	117
	当連結会計年度	113	―	113
うち保証業務	前連結会計年度	1,037	―	1,037
	当連結会計年度	1,007	―	1,007
うちカード業務	前連結会計年度	3,015	―	3,015
	当連結会計年度	3,228	―	3,228
うち投資信託・ 保険販売業務	前連結会計年度	3,972	―	3,972
	当連結会計年度	4,100	―	4,100
役務取引等費用	前連結会計年度	4,083	9	4,092
	当連結会計年度	4,863	10	4,873
うち為替業務	前連結会計年度	440	4	445
	当連結会計年度	302	5	307

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
(4) 国内・海外別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(期末残高)

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
預金合計	前連結会計年度	5,606,778	4,305	5,611,084
	当連結会計年度	5,709,382	4,985	5,714,368
うち流動性預金	前連結会計年度	3,532,212	470	3,532,682
	当連結会計年度	3,672,562	997	3,673,559
うち定期性預金	前連結会計年度	1,991,030	3,835	1,994,866
	当連結会計年度	1,951,973	3,987	1,955,961
うちその他	前連結会計年度	83,535	―	83,535
	当連結会計年度	84,847	―	84,847
譲渡性預金	前連結会計年度	41,880	―	41,880
	当連結会計年度	30,332	―	30,332
総合計	前連結会計年度	5,648,659	4,305	5,652,965
	当連結会計年度	5,739,715	4,985	5,744,700

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 ① 流動性預金=当座預金+普通預金+貯蓄預金+通知預金
② 定期性預金=定期預金+定期積金
(5) 国内・海外別貸出金残高の状況
① 業種別貸出状況(期末残高・構成比)

業種別	前連結会計年度		当連結会計年度
	金額(百万円)	構成比(%)	金額(百万円)	構成比(%)
国内 (除く特別国際金融取引勘定分)	4,044,138	100.00	4,311,190	100.00
製造業	547,630	13.54	561,724	13.03
農業、林業	7,072	0.18	8,416	0.20
漁業	603	0.02	533	0.01
鉱業、採石業、砂利採取業	10,203	0.25	5,289	0.12
建設業	130,733	3.23	138,757	3.22
電気・ガス・熱供給・水道業	93,220	2.31	138,608	3.22
情報通信業	17,130	0.42	15,813	0.37
運輸業、郵便業	178,727	4.42	170,943	3.97
卸売業、小売業	422,466	10.45	456,272	10.58
金融業、保険業	87,868	2.17	149,660	3.47
不動産業、物品賃貸業	672,866	16.64	728,665	16.90
その他のサービス業	301,841	7.46	296,800	6.88
地方公共団体	529,087	13.08	526,818	12.22
その他	1,044,687	25.83	1,112,887	25.81
海外及び特別国際金融取引勘定分	20,544	100.00	32,450	100.00
政府等	―	―	―	―
金融機関	2,473	12.04	7,870	24.26
その他	18,070	87.96	24,579	75.74
合計	4,064,683	―――	4,343,641	―――

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
② 外国政府等向け債権残高(国別)
「外国政府等」とは、外国政府、中央銀行、政府関係機関又は国営企業及びこれらの所在する国の民間企業等であり、「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 令和4年4月14日)に規定する特定海外債権引当勘定を計上している国の外国政府等の債権残高を掲げることとしておりますが、前連結会計年度末(2022年3月31日)、当連結会計年度末(2023年3月31日)とも、該当事項はありません。
(6) 国内・海外別有価証券の状況
○ 有価証券残高(期末残高)

種類	期別	国内	海外	合計
		金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
国債	前連結会計年度	334,714	―	334,714
	当連結会計年度	324,224	―	324,224
地方債	前連結会計年度	198,178	―	198,178
	当連結会計年度	228,191	―	228,191
社債	前連結会計年度	307,851	―	307,851
	当連結会計年度	310,074	―	310,074
株式	前連結会計年度	315,263	―	315,263
	当連結会計年度	284,360	―	284,360
その他の証券	前連結会計年度	328,657	27,199	355,857
	当連結会計年度	337,297	31,429	368,726
合計	前連結会計年度	1,484,665	27,199	1,511,864
	当連結会計年度	1,484,148	31,429	1,515,578

(注) 1 「国内」とは、当行(海外店を除く)及び連結子会社であります。
2 「海外」とは、当行の海外店であります。
3 「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
(7) 「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、当行1社であります。
① 信託財産の運用/受入状況(信託財産残高表)

資産
科目			前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
			金額(百万円)		構成比(%)	金額(百万円)		構成比(%)
銀行勘定貸			214		100.00	187		100.00
合計			214		100.00	187		100.00

負債
科目			前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
			金額(百万円)		構成比(%)	金額(百万円)		構成比(%)
金銭信託			214		99.99	187		99.99
仮受金			0		0.01	0		0.01
合計			214		100.00	187		100.00

(注) 共同信託他社管理財産については、前連結会計年度(2022年3月31日)及び当連結会計年度(2023年3月31日)のいずれも取扱残高はありません。
② 元本補填契約のある信託の運用/受入状況(期末残高)

科目			前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
			金銭信託 (百万円)	貸付信託 (百万円)	合計 (百万円)	金銭信託 (百万円)	貸付信託 (百万円)	合計 (百万円)
銀行勘定貸			214	―	214	187	―	187
資産計			214	―	214	187	―	187
元本			214	―	214	187	―	187
その他			0	―	0	0	―	0
負債計			214	―	214	187	―	187

(自己資本比率等の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。
当行は、国際統一基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出においては標準的計測手法(2022年3月31日においては粗利益配分手法)を採用しております。また、当行はマーケット・リスク規制を導入しておりません。
なお、当行は金融庁への届出により、バーゼルⅢ最終化に伴う改正告示を2023年3月31日より早期適用しております。
自己資本比率の補完的指標であるレバレッジ比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準の補完的指標として定めるレバレッジに係る健全性を判断するための基準(平成31年金融庁告示第11号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。
連結自己資本比率(国際統一基準)

		(単位:億円、%)
	2022年3月31日	2023年3月31日
1.連結総自己資本比率(4/7)	15.14	15.80
2.連結Tier1比率(5/7)	15.13	15.79
3.連結普通株式等Tier1比率(6/7)	15.13	15.79
4.連結における総自己資本の額	4,325	4,119
5.連結におけるTier1資本の額	4,323	4,119
6.連結における普通株式等Tier1資本の額	4,323	4,119
7.リスク・アセットの額	28,567	26,070
8.連結総所要自己資本額	2,285	2,085

連結レバレッジ比率(国際統一基準)

		(単位:%)
	2022年3月31日	2023年3月31日
連結レバレッジ比率	7.27	6.66

単体自己資本比率(国際統一基準)

		(単位:億円、%)
	2022年3月31日	2023年3月31日
1.単体総自己資本比率(4/7)	14.84	15.52
2.単体Tier1比率(5/7)	14.84	15.52
3.単体普通株式等Tier1比率(6/7)	14.84	15.52
4.単体における総自己資本の額	4,194	3,985
5.単体におけるTier1資本の額	4,194	3,985
6.単体における普通株式等Tier1資本の額	4,194	3,985
7.リスク・アセットの額	28,260	25,677
8.単体総所要自己資本額	2,260	2,054

単体レバレッジ比率(国際統一基準)

		(単位:%)
	2022年3月31日	2023年3月31日
単体レバレッジ比率	7.07	6.46

(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第6条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
1 破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2 危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3 要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4 正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額

債権の区分	2022年3月31日	2023年3月31日
	金額(百万円)	金額(百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	1,673	2,697
危険債権	45,107	48,314
要管理債権	36,482	33,405
正常債権	4,049,718	4,317,864

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①当連結会計年度の財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
(財政状態)
当連結会計年度の預金等(譲渡性預金を含む)の期中平均残高は、法人、個人預金を中心に前連結会計年度に比べ、160,964百万円増加(増加率2.92%)して5,660,942百万円(うち預金は5,623,588百万円)となりました。
一方、資金運用の要である貸出金の期中平均残高は、事業性貸出・消費者向け貸出・地公体向け貸出ともに増加し、前連結会計年度に比べ、172,322百万円増加(増加率4.26%)して4,211,064百万円となりました。
これらは、「お取引先や地域社会の持続可能な発展を企画して創る」との思いを込めた第7次中期経営計画の目標(Sustainable Development推進投融資への取り組み、地域顧客の価値向上や資産形成サポート等)の達成に向けて、個人・中堅中小企業等の多様なニーズへの対応に努めた結果であります。
なお、第7次中期経営計画期間中の挑戦指標と2023年3月期末実績については、「第2 事業の状況 1.経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (2)中長期的な経営戦略及び目標とする経営指標」に記載しております。
また、有価証券の期中平均残高は、前連結会計年度比123,850百万円増加(増加率9.73%)の1,395,777百万円となりました。これは、自社の体力に応じて国内外の債券や株式、投資信託等に分散投資を行った結果であります。

主要勘定の期中平均残高	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
預金等	5,499,977	5,660,942	160,964
うち預金	5,446,754	5,623,588	176,833
貸出金	4,038,742	4,211,064	172,322
有価証券	1,271,926	1,395,777	123,850

なお、「金融再生法開示債権額」については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表『注記事項』(連結貸借対照表関係)」に記載しておりますのでご参照ください。
(経営成績)
◇連結業務粗利益[資金利益+役務取引等利益+その他業務利益]
連結業務粗利益は、資金利益が増加したものの、その他業務利益の減少を主因として、前連結会計年度比12,230百万円減少の48,207百万円となりました。
資金利益は、前連結会計年度比2,246百万円増加し49,029百万円となりました。これは、貸出金利息や有価証券利息配当金の増加等により、資金運用収益が8,309百万円増加したことが主因であります。歴史的な低金利環境が続いておりますが、貸出金利息収入の源泉である「中小企業向け貸出」は地域金融機関の本来業務であり、引き続き良質な貸出金の増強に努力してまいります。
役務取引等利益(信託報酬を含む)は、前連結会計年度比496百万円減少し、12,777百万円となりました。これは、役務取引等収益が285百万円増加した一方で団体信用生命保険料等の役務取引等費用が780百万円増加したことが主因であります。当行グループは伝統的な預貸金ビジネスに加え「課題解決型金融情報サービス業」への進化を目指し、法人向け・個人向けサービスの強化に努めております。法人向けサービスにおいては、M&A・事業承継・ビジネスマッチング等に取り組み、非金利収入のコア収益化を目指しております。また、個人向けサービスにおいては、資産運用相談へ的確に対応して顧客の資産形成に資するとともに、預り資産残高を着実に増加させ、相場環境に左右されず安定して収益を得られる体制を目指しております。
その他業務利益は、外国証券の売却損計上等により債券等関係損益が減少したことを主因に前連結会計年度比13,980百万円減少し、△13,599百万円となりました。

連結業務粗利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結業務粗利益	60,437	48,207	△12,230
資金利益	46,783	49,029	2,246
資金運用収益	49,728	58,038	8,309
うち貸出金利息	33,413	38,053	4,639
うち有価証券利息配当金	14,521	19,024	4,502
資金調達費用 (△)	2,948	9,010	6,061
うち預金等利息 (△)	632	1,194	562
金銭の信託運用見合費用	2	1	△1
役務取引等利益	13,273	12,777	△496
信託報酬	0	0	△0
役務取引等収益	17,366	17,651	285
役務取引等費用 (△)	4,092	4,873	780
その他業務利益	380	△13,599	△13,980
その他業務収益	16,198	20,188	3,989
その他業務費用 (△)	15,818	33,788	17,969

(注) 連結業務粗利益=資金利益(資金運用収益-資金調達費用+金銭の信託運用見合費用)+役務取引等利益(信託報酬+役務取引等収益-役務取引等費用)+その他業務利益(その他業務収益-その他業務費用)
◇連結実質業務純益[連結業務粗利益-営業経費(臨時費用処理分を除く)]
営業経費(臨時費用処理分を除く)は、次世代基幹系システム関連費用の減少による物件費の減少を主因に、全体で前連結会計年度に比べて2,081百万円減少し、46,153百万円となりました。この結果、連結実質業務純益は2,053百万円となり、前連結会計年度に比べて10,148百万円の減益となりました。

連結実質業務純益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結業務粗利益	60,437	48,207	△12,230
営業経費(臨時費用処理分を除く) (△)	48,235	46,153	△2,081
連結実質業務純益	12,202	2,053	△10,148

(注) 連結実質業務純益=連結業務粗利益-営業経費(臨時費用処理分を除く)
◇経常利益[連結実質業務純益-その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+その他経常損益(不良債権処理額・株式等関係損益等)]
当連結会計年度の与信コスト(=その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+不良債権処理額-貸倒引当金等戻入益)は、前連結会計年度に比べて207百万円減少の1,885百万円となりました。
また、株式等関係損益(=売却益-売却損-償却)は、株式等売却益の増加を主因として前連結会計年度に比べ6,395百万円増加の17,331百万円となりました。
これらの結果、経常利益は、前連結会計年度比3,958百万円減益の20,041百万円となりました。

経常利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
連結実質業務純益	12,202	2,053	△10,148
その他経常費用中 一般貸倒引当金繰入額 (△)	574	△2,286	△2,860
その他経常損益	12,371	15,701	3,330
うち不良債権処理額 (△)	1,541	4,171	2,630
うち貸倒引当金等戻入益	22	―	△22
うち株式等関係損益	10,935	17,331	6,395
経常利益	23,999	20,041	△3,958
[ご参考]与信コスト (△)	2,093	1,885	△207

(注) 1 経常利益=連結実質業務純益-その他経常費用中一般貸倒引当金繰入額+その他経常損益(その他経常収益-(その他経常費用-一般貸倒引当金繰入額+営業経費中臨時費用処理分+金銭の信託運用見合費用))
2 不良債権処理額=貸出金償却+貸倒引当金繰入額(一般貸倒引当金繰入額を除く)+その他債権売却損等
3 株式等関係損益=株式等売却益-株式等売却損-株式等償却
4 与信コスト=一般貸倒引当金繰入額+不良債権処理額-貸倒引当金等戻入益
◇親会社株主に帰属する当期純利益[経常利益+特別損益-法人税等合計-非支配株主に帰属する当期純利益]
特別損益は、減損損失の減少を主因として前連結会計年度比717百万円増加して126百万円となりました。また、法人税等合計は前連結会計年度に比べて382百万円減少し、5,309百万円となりました。
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べて2,857百万円減益の14,858百万円となりました。

親会社株主に帰属する当期純利益の内訳	前連結会計年度 (百万円)(A)	当連結会計年度 (百万円)(B)	増減(百万円) (B)-(A)
経常利益	23,999	20,041	△3,958
特別損益	△590	126	717
うち固定資産処分損益	△81	126	208
うち減損損失 (△)	509	―	△509
税金等調整前当期純利益	23,408	20,168	△3,240
法人税等合計 (△)	5,692	5,309	△382
非支配株主に帰属する当期純利益 (△)	―	―	―
親会社株主に帰属する当期純利益	17,715	14,858	△2,857

(注) 1 税金等調整前当期純利益=経常利益+特別損益(特別利益-特別損失)
2 親会社株主に帰属する当期純利益=税金等調整前当期純利益-法人税等合計-非支配株主に帰属する当期純利益
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当行グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は以下の通りであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金が増加する一方で、借用金が減少したこと等により△483,433百万円と、前連結会計年度に比べ204,474百万円の支出の増加となりました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出が有価証券の売却並びに償還による収入を上回ったこと等により△57,989百万円と、前連結会計年度に比べ79,813百万円の支出の増加となりました。さらに、財務活動によるキャッシュ・フローは、株主還元のための配当金の支払額が増加したこと、並びに自己株式の取得による支出が増加したことにより△7,954百万円と前連結会計年度に比べ3,470百万円の支出の増加となりました。
これらの結果、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ549,377百万円減少し、当連結会計年度末は1,201,299百万円となりました。
当行グループの投資の財源及び資金の流動性については以下の通りであります。
当面の設備投資、成長分野への投資並びに株主還元等は自己資金で対応する予定であります。
また、当行グループは正確な資金繰りの把握及び資金繰りの安定に努めるとともに、適切なリスク管理体制の構築を図っております。貸出金や有価証券の運用については、大部分を顧客からの預金にて調達するとともに、必要に応じて日銀借入金やコールマネー等により資金調達を行っております。なお、資金の流動性の状況等については定期的にALM委員会・取締役会に報告しております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表『注記事項』(重要な会計上の見積り)」に記載しております