有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(有価証券関係)

※1 連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」の中の商品有価証券、特定取引有価証券及び短期社債等、「現金預け金」中の譲渡性預け金、並びに「買入金銭債権」中の証券化商品等も含めて記載しております。
※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1 売買目的有価証券
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△336,943	238,307

2 満期保有目的の債券
前連結会計年度 (2025年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	債券	2,700	2,703	3
	国債	―	―	―
	地方債	―	―	―
	社債	2,700	2,703	3
	その他	2,914,426	2,929,699	15,272
	外国債券	1,686,041	1,696,867	10,825
	その他	1,228,385	1,232,831	4,446
	小計	2,917,126	2,932,403	15,276
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	債券	17,112,309	16,620,328	△491,980
	国債	13,300,923	12,931,863	△369,059
	地方債	2,545,626	2,452,486	△93,140
	社債	1,265,759	1,235,978	△29,781
	その他	3,242,747	3,094,261	△148,486
	外国債券	3,004,234	2,856,168	△148,065
	その他	238,512	238,092	△420
	小計	20,355,056	19,714,589	△640,467
合計		23,272,183	22,646,992	△625,190

当連結会計年度 (2026年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	債券	―	―	―
	国債	―	―	―
	地方債	―	―	―
	社債	―	―	―
	その他	3,035,173	3,063,635	28,462
	外国債券	2,077,279	2,102,400	25,120
	その他	957,893	961,235	3,341
	小計	3,035,173	3,063,635	28,462
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	債券	19,681,132	18,660,638	△1,020,494
	国債	15,270,891	14,566,600	△704,290
	地方債	2,847,327	2,682,062	△165,265
	社債	1,562,913	1,411,975	△150,938
	その他	3,296,253	3,168,955	△127,297
	外国債券	2,410,841	2,286,146	△124,694
	その他	885,411	882,808	△2,602
	小計	22,977,385	21,829,593	△1,147,791
合計		26,012,559	24,893,229	△1,119,329

3 その他有価証券
前連結会計年度 (2025年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	3,492,445	1,023,720	2,468,724
	債券	1,256,722	1,252,350	4,371
	国債	1,114,625	1,112,297	2,327
	地方債	100	97	2
	社債	141,997	139,955	2,041
	その他	19,860,842	19,435,723	425,118
	外国株式	219,124	164,829	54,295
	外国債券	13,498,998	13,346,436	152,561
	その他	6,142,718	5,924,456	218,262
	小計	24,610,009	21,711,794	2,898,215
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	48,012	58,170	△10,158
	債券	21,866,439	22,120,344	△253,905
	国債	20,066,671	20,224,512	△157,840
	地方債	309,897	319,676	△9,779
	社債	1,489,869	1,576,155	△86,285
	その他	14,797,335	15,227,823	△430,487
	外国株式	443,824	461,846	△18,022
	外国債券	10,683,711	10,949,596	△265,884
	その他	3,669,800	3,816,380	△146,580
	小計	36,711,787	37,406,338	△694,551
合計		61,321,796	59,118,132	2,203,663

(注)1 前連結会計年度において、一部の在外子会社においてIFRS第9号に準拠して償却原価法を適用している外国債券172,539百万円(時価175,439百万円)は表中に含まれておりません。
2 上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は183,321百万円(収益)であります。
当連結会計年度 (2026年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	3,710,111	884,940	2,825,170
	債券	704,271	702,462	1,809
	国債	595,162	595,035	126
	地方債	70	69	0
	社債	109,038	107,356	1,681
	その他	19,860,303	19,290,919	569,384
	外国株式	659,377	513,347	146,029
	外国債券	12,386,313	12,282,156	104,157
	その他	6,814,612	6,495,414	319,197
	小計	24,274,687	20,878,322	3,396,364
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	25,794	32,610	△6,816
	債券	14,080,880	14,371,958	△291,077
	国債	12,751,669	12,899,493	△147,823
	地方債	166,380	176,967	△10,587
	社債	1,162,830	1,295,497	△132,667
	その他	19,405,103	19,794,978	△389,875
	外国株式	185,625	214,820	△29,194
	外国債券	15,916,072	16,168,205	△252,132
	その他	3,303,405	3,411,953	△108,547
	小計	33,511,778	34,199,547	△687,769
合計		57,786,465	55,077,870	2,708,595

(注)1 当連結会計年度において、一部の在外子会社においてIFRS第9号に準拠して償却原価法を適用している外国債券230,614百万円(時価233,470百万円)は表中に含まれておりません。
2 上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は243,131百万円(収益)であります。
4 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	956,817	631,757	1,945
債券	21,981,281	23,481	188,017
国債	20,888,195	22,022	151,373
地方債	424,148	102	11,197
社債	668,936	1,356	25,445
その他	32,406,090	126,858	928,345
外国株式	175,876	11,449	1,845
外国債券	30,281,861	76,835	905,590
その他	1,948,353	38,573	20,910
合計	55,344,189	782,097	1,118,309

当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)

種類	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	679,335	503,338	1,494
債券	34,569,434	25,759	325,599
国債	34,371,872	25,739	299,621
地方債	24,015	13	468
社債	173,545	7	25,510
その他	38,990,100	303,452	168,128
外国株式	15,157	5,546	2,389
外国債券	34,888,758	198,447	76,955
その他	4,086,183	99,458	88,782
合計	74,238,869	832,551	495,222

5 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
該当事項はございません。
当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
該当事項はございません。
6 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券及び関連会社株式以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、5,605百万円(うち、株式1,658百万円、債券その他3,947百万円)であります。
当連結会計年度における減損処理額は、1,976百万円(うち、株式521百万円、その他1,454百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断する基準は、予め定めている資産の自己査定基準に有価証券の発行会社の区分毎に次のとおり定めております。

破綻先、実質破綻先、破綻懸念先	時価が取得原価に比べて下落
要注意先	時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先	時価が取得原価に比べて50%以上下落

なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。