有価証券報告書-第121期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	410		427
貸倒引当金	5,100		5,045
連結会社間内部利益消去	133		176
減価償却費	144		159
その他有価証券評価差額金	-		2,090
その他	2,024		1,925
繰延税金資産小計	7,812		9,824
評価性引当額	△5,335		△5,057
繰延税金資産合計	2,477		4,767
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△965		△471
固定資産圧縮積立金	△59		△48
繰延税金負債合計	△1,024		△519
繰延税金資産の純額	1,452	百万円	4,247	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2024年3月31日)	(2025年3月31日)
法定実効税率	-%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△0.9
住民税均等割等	-	0.5
評価性引当額の増減	-	△5.4
税率変更による期末繰延税金資産の 増額修正	-	△0.4
その他	-	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	25.8%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.5%から、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.4%となります。この税率変更により、当連結会計年度の繰延税金資産は85百万円増加(繰延税金負債は9百万円増加)し、その他有価証券評価差額金は46百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は0百万円増加し、法人税等調整額は29百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は88百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。