有価証券報告書-第112期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成27年3月31日)	(平成28年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	39百万円	50百万円
退職給付に係る負債	252	288
貸倒引当金	8,245	7,446
連結会社間内部利益消去	329	226
減価償却費	197	167
その他	2,483	2,406
繰延税金資産小計	11,547	10,585
評価性引当額	△5,495	△5,719
繰延税金資産合計	6,052	4,866
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,045	△5,776
有形固定資産圧縮積立金	△17	△16
繰延税金負債合計	△6,063	△5,793
繰延税金資産の純額	△11百万円	△927百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(平成27年3月31日)	(平成28年3月31日)
法定実効税率	35.3%	32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△0.3
住民税均等割等	0.4	0.4
評価性引当額の増加	1.2	4.7
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	5.2	2.2
その他	1.5	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.8%	38.9%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」
(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税
率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実
効税率は32.06%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については
30.69%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.45%とな
ります。この、税率変更により、繰延税金資産は217百万円減少(繰延税金負債は302百万円減少)し、その他有価
証券評価差額金は301百万円増加し、法人税等調整額は215百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は
317百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。