有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	59,472千円		64,561千円
賞与引当金	53,543		89,973
未払事業税	36,692		75,036
退職給付に係る負債	70,526		75,048
役員株式給付引当金	331,977		346,561
繰越欠損金(注)1	372,652		367,974
棚卸資産未実現利益	56,885		71,564
その他	237,097		357,885
繰延税金資産小計	1,218,849		1,448,606
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△371,469		△365,542
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△651,270		△673,290
評価性引当額小計	△1,022,740		△1,038,833
繰延税金資産合計	196,108		409,773
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,449		△44,303
親子会社間の会計処理統一等による調整額 その他	△5,738 △31,023		△3,948 △37,766
繰延税金負債合計	△39,211		△86,018
繰延税金資産の純額	156,897		323,755

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	26,228	42,713	2,282	17,908	-	283,518	372,652
評価性引当額	△26,228	△42,713	△2,267	△17,812	-	△282,447	△371,469
繰延税金資産 (※2)	-	-	15	96	-	1,070	1,182

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金372,652千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,182千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	42,713	2,194	16,569	-	82,785	223,711	367,974
評価性引当額	△42,713	△2,194	△16,569	-	△81,910	△222,153	△365,542
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	874	1,557	2,432

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金367,974千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,432千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	4.6		0.4
のれん償却額	4.6		1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2		△0.5
その他	△2.6		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		32.2

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。