有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
有価証券評価減	560百万円	560百万円
退職給付に係る負債	261	249
賞与引当金	252	307
固定資産評価減	151	137
未払費用	68	81
金融商品取引責任準備金	50	43
未払事業税	8	80
その他	113	100
繰延税金資産小計	1,466	1,560
評価性引当額	△1,124	△1,091
繰延税金資産合計	342	469
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	2,555百万円	4,784百万円
退職給付に係る資産	295	451
固定資産圧縮積立金	281	274
その他	0	0
繰延税金負債合計	3,132	5,510
繰延税金資産との相殺	△342	△469
繰延税金負債の純額	2,790	5,041

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.46%	1.40%
住民税均等割	2.57%	0.69%
賃上げ促進税制による税額控除	―%	△1.37%
評価性引当額の増減	△6.92%	△0.79%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.74%	△0.50%
その他	0.07%	△0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.06%	30.00%