有価証券報告書-第43期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,254千円		3,885千円
未払賞与	2,014		-
未払事業税	1,346		1,157
販売用不動産評価損	10,976		22,371
繰延消費税	5,445		2,561
退職給付に係る負債	8,447		8,754
投資不動産未実現利益	4,188		4,636
一括償却資産	381		192
減価償却	27,702		34,490
減損損失	57,816		46,730
投資有価証券評価損	16,121		16,121
繰越欠損金(注)	231,602		216,212
その他	8,983		12,693
繰延税金資産小計	381,283		369,806
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△231,602		△216,212
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△142,240		△142,139
評価性引当額小計	△373,843		△358,351
繰延税金資産合計	7,439		11,455
繰延税金負債
企業結合により識別された無形固定資産	△35,687		4,728
繰延税金負債合計	△35,687		4,728
繰延税金資産(負債)の純額	△28,247		6,726

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,596	3,228	140,668	730	18,362	60,216	231,602
評価性引当額	△8,596	△3,228	△140,468	△730	△18,362	△60,216	△231,602
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	138,485	-	-	-	77,726	216,212
評価性引当額	-	△138,485	-	-	-	△77,726	△216,212
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等	-		6.4
繰越欠損金の利用	-		△7.7
評価性引当額の増減	-		461.2
住民税均等割	-		61.5
所得税額控除	-		△1.1
連結子会社の適用税率差異	-		△3.8
のれんの償却額	-		210.1
連結調整項目			508.4
その他	-		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		1,264.6

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。