有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,559千円		4,778千円
賞与引当金	1,050		1,742
未払事業税	3,215		3,107
販売用不動産評価損	14,342		15,566
繰延消費税	580		371
退職給付に係る負債	11,391		11,700
投資不動産未実現利益	3,090		2,990
一括償却資産	17		-
減価償却	28,019		18,997
減損損失	46,730		46,730
繰越欠損金(注)	99,291		103,137
その他	6,630		6,825
繰延税金資産小計	219,920		215,948
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△99,291		△98,469
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△115,036		△107,385
評価性引当額小計	△214,327		△205,854
繰延税金資産合計	5,592		10,093
繰延税金負債
その他	10		6
繰延税金負債合計	10		6
繰延税金資産(負債)の純額	5,582		10,086

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	5,285	4,029	-	-	89,976	99,291
評価性引当額	-	△5,285	△4,029	-	-	△89,976	△99,291
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,746	4,372	-	20,491	36,644	38,881	103,137
評価性引当額	△2,746	△4,372	-	△20,491	△36,644	△34,213	△98,469
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,668	4,668

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		%
(調整)
交際費等	10.8		9.4
役員給与	11.3		5.4
繰越欠損金の利用	△15.0		△3.4
繰越欠損金の期限切れ	277.3		-
評価性引当額の増減	△298.3		△23.8
住民税均等割	2.2		4.7
法人税等還付税額	1.7		-
過年度法人税等	-		2.7%
連結子会社の適用税率差異	△34.2		△5.2
のれんの償却額	19.2		16.8
連結調整項目	9.2		3.2
その他	△0.8		3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.0		44.2