有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,066千円		5,559千円
賞与引当金	-		1,050
未払事業税	1,933		3,215
販売用不動産評価損	14,637		14,342
繰延消費税	1,250		580
退職給付に係る負債	11,546		11,391
投資不動産未実現利益	3,190		3,090
一括償却資産	63		17
減価償却	37,707		28,019
減損損失	46,730		46,730
繰越欠損金(注)	237,061		99,291
その他	6,663		6,630
繰延税金資産小計	363,850		219,920
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△237,061		△99,291
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△121,602		△115,036
評価性引当額小計	△358,663		△214,327
繰延税金資産合計	5,187		5,592
繰延税金負債
企業結合により識別された無形固定資産	2,707		-
その他	27		10
繰延税金負債合計	2,735		10
繰延税金資産(負債)の純額	2,452		5,582

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	138,485	-	-	-	-	98,575	237,061
評価性引当額	△138,485	-	-	-	-	△98,575	△237,061
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	5,285	4,029	-	-	89,976	99,291
評価性引当額	-	△5,285	△4,029	-	-	△89,976	△99,291
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等	3.7		10.8
役員給与	2.3		11.3
繰越欠損金の利用	△3.8		△15.0
繰越欠損金の期限切れ	-		277.3
評価性引当額の増減	△11.7		△298.3
住民税均等割	1.4		2.2
法人税等還付税額	△0.8		1.7
連結子会社の適用税率差異	△9.8		△34.2
のれんの償却額	6.2		19.2
連結調整項目	6.3		9.2
その他	1.4		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		14.0