訂正有価証券報告書-第47期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,778千円		6,568千円
賞与引当金	1,742		5,193
未払事業税	3,107		3,903
販売用不動産評価損	15,566		16,990
繰延消費税	371		161
退職給付に係る負債	11,700		11,912
投資不動産未実現利益	2,990		2,890
減価償却	18,997		17,965
減損損失	46,730		46,730
繰越欠損金(注)	103,137		68,732
その他	6,825		6,783
繰延税金資産小計	215,948		187,832
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△98,469		△68,346
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△107,385		△116,532
評価性引当額小計	△205,854		△184,879
繰延税金資産合計	10,093		2,953
繰延税金負債
その他	6		-
繰延税金負債合計	6		-
繰延税金資産(負債)の純額	10,086		2,953

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,746	4,372	-	20,491	36,644	38,881	103,137
評価性引当額	△2,746	△4,372	-	△20,491	△36,644	△34,213	△98,469
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,668	4,668

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	60	-	-	-	33,470	34,815	68,346
評価性引当額	△60	-	-	-	△33,470	△34,815	△68,346
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等	9.4		1.8
役員給与	5.4		-
繰越欠損金の利用	△3.4		△17.4
評価性引当額の増減	△23.8		7.7
住民税均等割	4.7		1.8
所得税額控除	-		△0.4
過年度法人税等	2.7		-
連結子会社の適用税率差異	△5.2		△7.9
のれんの償却額	16.8		6.0
連結調整項目	3.2		2.3
その他	3.9		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2		25.7