有価証券報告書-第42期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,324千円		6,254千円
未払賞与	2,297		2,014
未払事業税	1,581		1,346
販売用不動産評価損	2,569		10,976
営業投資有価証券評価損	11,555		-
繰延消費税	6,719		5,445
退職給付に係る負債	8,236		8,447
投資不動産未実現利益	3,499		4,188
一括償却資産	262		381
減価償却	25,736		27,702
減損損失	54,823		57,816
投資有価証券評価損	16,121		16,121
繰越欠損金	763,037		232,488
その他	1,037		9,099
繰延税金資産小計	900,802		382,284
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△763,037		△231,602
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△131,931		△142,240
評価性引当額小計(注)1	△894,969		△373,843
繰延税金資産合計	5,832		8,440
繰延税金資産の純額	5,832		8,440

(注) 1.評価性引当額が521,125千円減少しております。この減少の主な理由は、税務上の繰越欠損金の期限切れ588,225千円によるものです。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	588,225	8,467	3,180	140,438	719	22,007	763,037
評価性引当額	△588,225	△8,467	△3,180	△140,438	△719	△22,007	△763,037
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,596	3,228	140,626	1,457	18,362	60,216	232,488
評価性引当額	△8,596	△3,228	△140,468	△730	△18,362	△60,216	△231,602
繰延税金資産	-	-	158	727	-	-	(b) 885

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金232,488千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産885千円を計上しております。当該繰延税金資産885千円は、主に連結子会社上海優宏資産管理有限公司における税務上の繰越欠損金の残高885千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度のいずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しており
ません。