有価証券報告書-第108期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未実現固定資産売却益	1,744,811千円		1,782,262千円
役員退職慰労引当金	143,953千円		126,361千円
退職給付に係る負債	4,426,018千円		4,016,584千円
未払事業税、事業所税	163,920千円		148,146千円
販売用土地建物評価減	218,147千円		218,297千円
投資有価証券評価損	114,231千円		114,231千円
少額償却資産	40,221千円		42,546千円
減価償却費	195,693千円		182,327千円
貸倒引当金	27,209千円		25,814千円
減損損失	2,212,122千円		2,809,429千円
整理済商品券調整損	480,100千円		485,395千円
ポイント未使用額	655,016千円		656,989千円
資産除去債務	478,119千円		494,019千円
賞与引当金	146,835千円		144,932千円
繰越欠損金	24,659千円		49,220千円
合併時評価損	84,476千円		84,476千円
その他	383,411千円		425,221千円
繰延税金資産小計	11,538,948千円		11,806,257千円
評価性引当額(注)	△2,312,632千円		△2,610,912千円
繰延税金資産合計	9,226,316千円		9,195,345千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△364,898千円		△244,941千円
資産除去債務に対応する除去費用	△203,227千円		△211,156千円
資本連結に伴う評価差額	△784,076千円		△784,161千円
その他	△54,959千円		△41,744千円
繰延税金負債合計	△1,407,161千円		△1,282,004千円
繰延税金資産(負債)の純額	7,819,154千円		7,913,341千円
(注) 評価性引当額が298,280千円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社の税効果会計における会社分類変更によるものであります。
繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	8,252,733千円		8,393,684千円
固定負債-その他	433,579千円		480,343千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.0%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.3%
住民税均等割	0.7%		1.6%
親子会社間の税率差に伴う影響	2.2%		3.2%
連結子会社減資に伴う影響	△1.4%		―
評価性引当額の増減等	4.7%		16.3%
その他	0.3%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7%		51.3%