有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	64百万円	48百万円
退職給付に係る負債	96	105
役員退職慰労引当金	89	108
未払金	13	3
貸倒引当金限度超過額	25	25
投資有価証券評価損	16	16
ゴルフ会員権評価損	3	3
減損損失	221	214
ソフトウェア	19	18
未実現利益の消去	149	150
繰越欠損金	11	52
その他有価証券評価差額金	40	-
その他	27	26
小計	779	774
評価性引当額	△288	△257
繰延税金資産合計	490	516
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△168	△156
その他有価証券評価差額金	△28	△216
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	△57	△62
繰延税金負債合計	△254	△434
繰延税金資産(負債)の純額	236	81

(注)繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	340百万円	358百万円
固定負債 - 繰延税金負債	△104	△276

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△2.2
住民税均等割等	0.9	1.2
評価性引当額の増減額	△0.6	0.3
適用税率による差異	3.6	4.2
過年度更正分	△0.3	-
その他	△1.4	1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5	37.1