有価証券報告書-第199期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
退職給付引当金	386,138	千円	397,728	千円
特別修繕引当金	123,498	千円	135,542	千円
貸倒引当金	264,593	千円	256,734	千円
税務上の繰越欠損金	59,494	千円	286,076	千円
有価証券評価損	70,873	千円	67,813	千円
減損損失	203,474	千円	201,600	千円
その他	46,826	千円	31,493	千円
繰延税金資産小計	1,154,900	千円	1,376,989	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△59,494	千円	△196,418	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△562,380	千円	△541,469	千円
評価性引当額小計	△621,875	千円	△737,888	千円
繰延税金資産合計	533,025	千円	639,101	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
固定資産圧縮積立金	△525	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△25,904	千円	△59,410	千円
繰延税金負債合計	△26,429	千円	△59,410	千円
繰延税金資産の純額	506,595	千円	579,690	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	―	%
受取配当金	△10.7	%	―	%
住民税均等割	4.1	%	―	%
評価性引当額	△51.5	%	―	%
その他	△0.1	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△26.0	%	―	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。