有価証券報告書-第146期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	135,161千円		132,847千円
未払事業税	36,642		24,391
有形固定資産	849,409		851,956
投資有価証券	85,744		11,815
退職給付に係る負債	54,353		52,961
その他	136,126		123,558
繰延税金資産小計	1,297,437		1,197,530
評価性引当額	△109,011		△46,893
繰延税金資産計	1,188,426		1,150,636
繰延税金負債
貸倒引当金	△500		△488
退職給付に係る資産	△141,458		△200,404
圧縮記帳積立金	△622,281		△618,850
その他有価証券評価差額金	△2,367,308		△3,480,049
土地再評価差額金	△16,927		△16,927
その他	△22,457		-
繰延税金負債計	△3,170,933		△4,316,720
繰延税金負債の純額	△1,982,507		△3,166,083

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.8
住民税均等割	1.0		0.9
評価性引当額	2.0		△1.7
税率変更による影響	△0.7		△0.2
その他	1.9		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3		28.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
前連結会計年度(2025年3月31日)
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。