有価証券報告書-第115期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	414百万円		386百万円
退職給付に係る負債	430		241
未払賞与	171		186
税務上の繰越欠損金(注)	100		125
資産除去債務	11		11
その他	318		329
繰延税金資産 小計	1,446		1,280
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△100		△125
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△371		△363
評価性引当額小計	△472		△488
繰延税金資産 合計	974		791
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,570		△2,654
退職給付信託設定益	△201		△201
買換資産積立金	△162		△158
固定資産圧縮積立金	△129		△127
繰延税金負債 合計	△2,064		△3,141
繰延税金負債の純額	△1,089		△2,350

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	9	2	1	5	4	77	100
評価性引当額	△9	△2	△1	△5	△4	△77	△100
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2	1	5	4	8	104	125
評価性引当額	△2	△1	△5	△4	△8	△104	△125
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。