訂正有価証券報告書-第104期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)(千円)	当連結会計年度 (2021年6月30日)(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	5,584	7,010
繰越欠損金(注)	77,081	96,827
退職給付に係る負債	324,171	346,446
役員退職慰労引当金	68,278	68,028
ゴルフ会員権評価損	13,751	12,343
投資有価証券評価損	72,629	72,258
未実現固定資産売却益	88,581	28,173
土地減損損失	148,131	145,838
その他	60,950	73,530
繰延税金資産小計	859,159	850,459
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△74,279	△96,827
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△382,884	△371,524
評価性引当額小計	△457,164	△468,351
繰延税金資産合計	401,995	382,107
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27,119	△27,119
その他有価証券評価差額金	△84,421	△107,027
株式交換益	△74,287	△74,287
土地評価差額	△339,755	△331,475
繰延税金負債合計	△525,582	△539,910
繰延税金資産の純額	△123,587	△157,802

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	5,472	8,527	-	4,139	58,942	77,081
評価性引当額	-	△5,472	△8,527	-	△4,139	△56,140	△74,279
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,802	2,802

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金77,081千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,802千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	8,081	339	3,580	84,827	96,827
評価性引当額	-	-	△8,081	△339	△3,580	△84,827	△96,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金96,827千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産-千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.48	%	30.48	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.21	%	1.42	%
評価性引当額増減	4.15	%	1.63	%
負ののれん発生益	△3.30	%	-	%
未実現利益	-	%	3.64	%
住民税均等割	0.92	%	1.48	%
その他	0.15	%	0.69	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.61	%	39.34	%