有価証券報告書-第105期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)(千円)	当連結会計年度 (2022年6月30日)(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	7,010	4,524
繰越欠損金(注)	96,827	138,205
退職給付に係る負債	346,446	343,381
役員退職慰労引当金	68,028	62,338
ゴルフ会員権評価損	12,343	10,665
投資有価証券評価損	72,258	72,258
未実現固定資産売却益	28,173	28,173
土地減損損失	145,838	148,985
その他	73,530	93,342
繰延税金資産小計	850,459	901,874
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△96,827	△138,205
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△371,524	△371,780
評価性引当額小計	△468,351	△509,985
繰延税金資産合計	382,107	391,889
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27,119	△27,119
その他有価証券評価差額金	△107,027	△112,489
株式交換益	△74,287	△74,287
土地評価差額	△331,475	△331,853
繰延税金負債合計	△539,910	△545,749
繰延税金資産の純額	△157,802	△153,859

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	8,081	339	3,580	84,827	96,827
評価性引当額	-	-	△8,081	△339	△3,580	△84,827	△96,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	3,919	8,819	7,730	-	117,736	138,205
評価性引当額	-	△3,919	△8,819	△7,730	-	△117,736	△138,205
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.48	%	30.48	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.42	%	1.34	%
評価性引当額増減	1.63	%	4.65	%
未実現利益	3.64	%	-	%
投資有価証券売却損益の連結調整	-	%	9.34	%
住民税均等割	1.48	%	1.08	%
その他	0.69	%	△0.61	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.34	%	46.28	%