訂正有価証券報告書-第107期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)(千円)	当連結会計年度 (2024年6月30日)(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	5,126	4,254
繰越欠損金(注)	157,542	144,802
退職給付に係る負債	344,191	346,812
役員退職慰労引当金	55,779	63,334
ゴルフ会員権評価損	9,961	10,997
投資有価証券評価損	72,258	85,432
未実現固定資産売却益	28,173	28,173
土地減損損失	148,985	151,433
その他	90,599	160,284
繰延税金資産小計	912,618	995,526
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△157,542	△140,267
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△368,392	△456,338
評価性引当額小計	△525,935	△596,605
繰延税金資産合計	386,683	398,921
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27,119	△27,119
その他有価証券評価差額金	△150,398	△224,694
株式交換益	△74,287	△74,287
土地評価差額	△334,898	△356,065
繰延税金負債合計	△586,703	△682,166
繰延税金資産(負債)の純額	△200,020	△283,245

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	3,580	15,992	-	-	-	137,970	157,542
評価性引当額	△3,580	△15,992	-	-	-	△137,970	△157,542
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	8,820	-	-	-	3,187	132,795	144,802
評価性引当額	△8,820	-	-	-	△1,928	△129,519	△140,267
繰延税金資産	-	-	-	-	1,259	3,276	4,535

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.48	%	30.48	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.77	%	1.36	%
評価性引当額増減	1.39	%	△0.55	%
持分法投資損益	3.64	%	2.93	%
住民税均等割	0.83	%	1.18	%
関係会社株式評価損の連結修正	1.33	%	-	%
その他	△2.32	%	1.63	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.12	%	37.03	%