有価証券報告書-第25期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
①流動資産
未払事業所税	2,757千円	2,572千円
未払事業税	26,969千円	19,528千円
賞与引当金	133,449千円	107,048千円
未払金	18,189千円	15,093千円
仮受金(送客確認票)	14,413千円	15,410千円
連結会社間内部利益消去	△286千円	△1,728千円
評価性引当額	△2,171千円	△19,306千円
計	193,321千円	138,619千円
②固定資産
退職給付引当金	913,739千円	―
退職給付に係る負債	―	1,116,919千円
役員退任慰労引当金	41,192千円	47,745千円
旅行券引換引当金	206,270千円	197,504千円
連結会社間内部利益消去	22,528千円	17,177千円
減価償却累計額	149千円	75千円
その他	2,967千円	109,811千円
小計	1,186,846千円	1,489,232千円
評価性引当額	△8,057千円	△169,878千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△39,958千円	△63,915千円
計	1,138,829千円	1,255,438千円
繰延税金資産合計	1,332,151千円	1,394,057千円
(繰延税金負債)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△39,958千円	△48,949千円
固定資産圧縮積立金	―	△14,966千円
繰延税金資産(固定)との相殺	39,958千円	63,915千円
繰延税金負債合計	―	―
差引:繰延税金資産純額	1,332,151千円	1,394,057千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
評価性引当額	△0.53%	74.85%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.51%	8.95%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△3.72%	△1.20%
住民税均等割額	11.39%	29.41%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%	8.66%
その他	△0.41%	2.34%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	48.24%	161.02%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.01%から35.64%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が20,700千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が20,700千円増加しております。