有価証券報告書-第93期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	555百万円	513百万円
未払事業税	67百万円	47百万円
退職給付に係る負債	7,661百万円	7,406百万円
棚卸資産評価損	16百万円	97百万円
投資有価証券	460百万円	516百万円
有形固定資産	52百万円	92百万円
出資金	46百万円	266百万円
減損損失	12百万円	114百万円
繰越欠損金(注)2	13百万円	232百万円
会場閉鎖損失	―	228百万円
その他	427百万円	446百万円
繰延税金資産小計	9,313百万円	9,963百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△13百万円	△232百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△575百万円	△1,013百万円
評価性引当額(注)1	△589百万円	△1,245百万円
繰延税金資産合計	8,724百万円	8,718百万円
繰延税金負債
未収事業税	―	△15百万円
特別償却準備金	△54百万円	△39百万円
その他有価証券評価差額金	△991百万円	△747百万円
全面時価評価法による評価差額	△78百万円	△329百万円
固定資産圧縮積立金	△78百万円	△319百万円
繰延税金負債合計	△1,202百万円	△1,451百万円
繰延税金資産の純額	7,522百万円	7,266百万円

(注) 1.評価性引当額が656百万円増加しております。この増加の主な内容は、新規連結子会社とした㈱ディー・エル・イーにおいて税務上の繰越欠損金等に係る評価性引当額を575百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	13	13百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13	△13 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	232	232百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△232	△232 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	2.3%	3.2%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.3%	△1.5%
住民税均等割	0.6%	0.9%
評価性引当額の増減	1.0%	5.7%
税額控除	△0.5%	△0.4%
前期確定申告差異	△0.6%	0.2%
連結子会社との税率差異	2.3%	2.7%
組織再編による影響額	△19.2%	―
のれん減損損失	―	3.5%
子会社株式評価損の連結修正	―	△1.1%
その他	△0.2%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	16.0%	43.2%