有価証券報告書-第68期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,382千円	11,224千円
賞与引当金	109,193	110,348
未払賞与	23,086	24,996
未払事業税	11,588	8,314
未払事業所税	7,506	7,729
退職給付に係る負債	366,286	308,387
役員退職慰労引当金	94,550	98,669
税務上の繰越欠損金(注)2	170,174	184,926
ソフトウェア等償却超過額	8,228	7,284
投資有価証券評価損	292,304	297,243
ゴルフ会員権等評価損	3,886	3,886
減損損失	210,884	224,092
その他	65,188	101,597
繰延税金資産小計	1,374,261	1,388,700
評価性引当額(注)1	△1,027,742	△1,108,240
繰延税金資産合計	346,519	280,459

繰延税金負債
減価償却費修正	△335,604千円	△312,278千円
固定資産圧縮積立金	△417,938	△415,757
その他有価証券評価差額金	△544,462	△1,236,898
繰延税金負債合計	△1,298,005	△1,964,934
繰延税金負債の純額	△951,486	△1,684,474

(注) 1 評価性引当額が80,498千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を14,723千円追加的に認識したことに伴うものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合 計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	170,174	170,174千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△170,174	△170,174 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合 計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	184,926	184,926千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△184,926	△184,926 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.5%		1.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.8%		△1.5%
評価性引当額		76.2%		9.3%
法人税額の特別控除額		△0.8%		0.0%
税率変更による影響		△4.5%		-%
その他		△2.9%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		99.2%		40.5%