有価証券報告書-第25期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(固定)
減価償却費超過額	329 百万円		346 百万円
退職給付に係る負債	52		84
ポイント引当金	341		326
資産除去債務	-		60
その他	30		69
小計	754		887
同一納税主体における繰延税金負債(固定)との相殺	△61		△75
計	693		812
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△35		△15
退職給付に係る資産	△25		-
資産除去債務	-		△60
小計	△61		△75
同一納税主体における繰延税金資産(固定)との相殺	61		75
計	-		-
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	65		42
賞与引当金	88		79
貯蔵品評価損否認	12		24
未払事業税否認	143		98
未確定債務否認	42		61
前受金否認	148		97
その他	0		4
計	501		408

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	34.8%		32.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
税額控除に伴う調整額	△4.9		△2.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0		0.7
その他	0.2		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.4		30.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した31.5%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.1%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、29.9%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は76百万円減少し、法人税等調整額が73百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が3百万円減少しております。