有価証券報告書-第82期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	6,592	百万円	6,435	百万円
棚卸資産評価損	1,853		1,737
減損損失	1,845		1,819
退職給付に係る負債	8,606		4,734
退職給付信託設定額	-		3,201
未払賞与	2,069		2,227
役員退職慰労引当金	1,042		1,041
税務上の繰越欠損金(注)1	9,472		8,176
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	3,554		3,329
その他	8,743		9,234
繰延税金資産小計	43,780		41,938
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△8,914		△7,674
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,299		△15,664
評価性引当額小計	△25,213		△23,338
繰延税金資産合計	18,566		18,599
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	54,221		52,492
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	29,332		29,220
その他	9,731		12,743
繰延税金負債合計	93,285		94,456
繰延税金負債の純額	74,718	百万円	75,857	百万円

(注) 1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	216	463	89	207	128	8,367	9,472	百万円
評価性引当額	△182	△123	△89	△101	△128	△8,289	△8,914
繰延税金資産	33	339	-	106	-	77	558

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	464	35	207	128	-	7,340	8,176	百万円
評価性引当額	△124	△35	△101	△128	-	△7,284	△7,674
繰延税金資産	339	-	106	-	-	56	502

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 上記以外に土地再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内容は以下の通りであります。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	378	百万円	378	百万円
評価性引当額	△378		△378
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債	11,745		11,745
再評価に係る繰延税金負債の純額	11,745	百万円	11,745	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	0.25	△2.45
持分法投資利益	△5.65	△1.66
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.71	△0.49
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.44	0.88
のれん償却額	△0.47	△0.25
子会社使用税率差異	0.98	0.70
その他	0.46	△0.31
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.92%	27.04%